Công ty có thành lập ra Ban kiểm soát không? Nhân lực gồm nững ai? Họ có quyền hay không? Không có.

Một phần của tài liệu Hoàn thiện công tác đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ đơn vị khách hàng trong quy trình kiểm toán báo cáo tài chính tại công ty TNHH kiểm toán và tư vấn thuế A.T.A.X (Trang 42)

- Công ty có hoạt động trong môi trường cạnh tranh cao, thị trường bão hòa hoặc có chiều hướng đi xuống ?Nguồn khách hàng của công ty khá ổn định và có chiều hướng tăng. Ông chủ tịch Hội đồng quản trị của Công ty Nguồn khách hàng của công ty khá ổn định và có chiều hướng tăng. Ông chủ tịch Hội đồng quản trị của Công ty là người trong nghành may trên 30 năm, có kinh nghiệm và là người thiết kế mẫu quần áo rất tốt. Công ty có lợi thế trong thị trường Châu Âu và có khách hàng trên nhiều nước khác.

2/ Cơ cấu tổ chức & quản lý doanh nghiệp

- Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp có quá phức tạp không ? Công ty có bao gồm các đơn vị trực thuộc hay không ? Nếu có thì số lượng thành viên là bao nhiêu ? Nếu có thì số lượng thành viên là bao nhiêu ?

Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp không phức tạp, Công ty không có đơn vị trực thuộc, chỉ có một văn phòng đại diện tại TP Hồ Chí Minh.

- Gần đây công ty có mua lại hoặc sáp nhập thêm công ty khác hay không ? Không

- Công ty có định thu hẹp hoạt động (giải thể các đơn vị phụ thuộc, bán bớt các tài sản quan trọng, sa thải nhân viên …) hay không ? viên …) hay không ?

Công ty đang mở rộng nhà máy và có nhu cầu tuyển dụng thêm công nhân và các vị trí khác. - Hệ thống quản lý có quản lý được hoạt động kinh doanh của toàn bộ doanh nghiệp hay không ? Có

- Công ty gặp khó khăn về nhân sự hay không ? Không3/ Tính chính trực của Ban Giám đốc: 3/ Tính chính trực của Ban Giám đốc:

- BGĐ có ý định lập BCTC không trung thực để phục vụ cho mục tiêu nào đó hay không ? Không có. Không có.

- Doanh nghiệp cố ý lập sai báo cáo tài chính để được ngân hàng chấp nhận cho vay ? Không- Cuộc sống của BGĐ có gặp khó khăn gì không (nhà cửa, vay nợ, tài trợ cho bên ngoài…) ? - Cuộc sống của BGĐ có gặp khó khăn gì không (nhà cửa, vay nợ, tài trợ cho bên ngoài…) ? Không

- BGĐ có phải là những người có trình độ và kinh nghiệm để điều hành doanh nghiệp hay không ? Có nhưng chưa được tốt lắm Có nhưng chưa được tốt lắm

4/ Ban kiểm soát và kiểm toán nội bộ

- Công ty có thành lập ra Ban kiểm soát không ? Nhân lực gồm nững ai ? Họ có quyền hay không ?Không có. Không có.

- Công ty có thành lập ra Ban kiểm soát không ? Nhân lực gồm nững ai ? Họ có quyền hay không ?Không có. Không có. 5/ Tình hình tài chính:

- Kết quả kinh doanh trong 3 năm gần đây nhất: lãi (lỗ), tỉ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu.

Năm Lợi nhuận Vốn chủ sở hữu Tỉ lệ lãi/Vốn chủ sở hữu

2007 2.702.701.315 7.612.632.745 35.5%

2008 2.904.587.086 12.696.052.692 22.87%

Một phần của tài liệu Hoàn thiện công tác đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ đơn vị khách hàng trong quy trình kiểm toán báo cáo tài chính tại công ty TNHH kiểm toán và tư vấn thuế A.T.A.X (Trang 42)