như một cách lưu lại dấu vết để kiểm tra không ?
1 Yes
c Kiểm soát số tổng được sử dụng và được so sánh suốt thời gian trong quá trình được so sánh suốt thời gian trong quá trình nhập ?
2 Yes
d Sự khác biệt có được giải quyết và được ghi lại không ? được ghi lại không ?
1 Yes Ghi vào báo cáo lỗi 8 Nhập dữ liệu trực tuyến 8 Nhập dữ liệu trực tuyến
a Những kiểm soát số tổng cộng được thực hiện để kiểm tra sự tính toán và điều thực hiện để kiểm tra sự tính toán và điều này có được thực hiện bởi một người giám sát độc lập ?
2 Yes Cuối ngày bộ phận quản lý sẽ kiểm tra tra
b Bất kỳ sự sai lệch nào có được báo cáo
và theo dõi bởi một người độc lập không ? 2 Yes Bởi bộ phận quản lý c Nếu thiếu vắng các hoạt động kiểm
soát nói trên, có những hoạt động kiểm soát thay thế để dữ liệu đầu vào và đầu ra phù hợp với nhau không ?
2 No
9 Các quá trình phát hiện và kiểm tra lỗi trước khi nghiệp vụ được ghi nhận vào hệ trước khi nghiệp vụ được ghi nhận vào hệ thống ?
a Có các qui định về việc phát hiện, sửa chữa, và nhập lại các nghiệp vụ nhập sai ? chữa, và nhập lại các nghiệp vụ nhập sai ?
1 Yes Áp dụng cho các nhân viên phòng kế toán và phòng kỹ thuật. toán và phòng kỹ thuật.
b Nhân viên nhập liệu có bị hạn chế về thực hiện việc sửa đổi các lỗi trước khi thực hiện việc sửa đổi các lỗi trước khi nhấn nút để ghi nhận nghiệp vụ vào hệ thống không ?
2 No
c Sau khi nhấn nút ghi nhận nghiệp vụ thì nhân viên nhập liệu có quyền sửa chữa dữ nhân viên nhập liệu có quyền sửa chữa dữ liệu không ?
1 No
d Sau khi dữ liệu được nhập vào hệ thống
thì dữ liệu có thể được sửa chữa không ? 1 Yes Chỉ có nhân viên phòng kế toán được quyền truy và quản trị hệ thống cập và sửa dữ liệu khi bộ phận quản lý yêu cầu.
e Nhân viên phần hành doanh thu phòng kế toán có quyền nhập trực tiếp các thông kế toán có quyền nhập trực tiếp các thông tin vào tập tin chính ?
1 Yes Theo yêu cầu của bộ phần quản lýf Tất cả các lỗi được thể hiện qua các f Tất cả các lỗi được thể hiện qua các
báo cáo lỗi có rõ ràng và dễ hiểu ?
1 Yes Báo cáo lỗi được in ra hàng tuầng Các lỗi có được xem xét và phê duyệt g Các lỗi có được xem xét và phê duyệt
bởi một bộ phận độc lập để tìm biện pháp giải quyết thích hợp ?
3 Yes
h Các báo cáo lỗi không có nguy cơ bị sửa đổi không ? sửa đổi không ?
1 Yes Tập tin báo cáo lỗi của hệ thống là tập tin có thuộc tính chỉ đọc. tập tin có thuộc tính chỉ đọc. i Các báo cáo lỗi có được xem xét một
các nhân hay bộ phận độc lập không ?
2 Yes Bộ phận quản lý.k Các lỗi đã được sửa có được xem xét k Các lỗi đã được sửa có được xem xét (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
và phê duyệt bởi quản lý trước khi nhập lại không ?
2 No
II KIỂM SOÁT QUÁ TRÌNH XỬ LÝ DỮ LIỆU LIỆU
a Tất cả các bản ghi được đếm và kiểm tra số tổng cộng các chứng từ hợp lệ đảm tra số tổng cộng các chứng từ hợp lệ đảm bảo rằng tất cả dữ liệu được xử lý ?
1 Yes Theo ý kiến chuyên giab Có chứng cứ để biết rằng các nghiệp b Có chứng cứ để biết rằng các nghiệp
vụ bán được xử lý hay chưa ?
2 Theo ý kiến chuyên gia
2 Xác định quá trình kiểm soát quan trọng và kiểm tra cần thiết cho mỗi ứng trọng và kiểm tra cần thiết cho mỗi ứng dụng
a Kiểm soát tính ràng buộc toàn vẹn dữ liệu không ? liệu không ?
3 Yes Theo ý kiến chuyên gia.b Kiểm tra dữ liệu hiện hành ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia. b Kiểm tra dữ liệu hiện hành ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia. c Kiểm soát trình tự xử lý dữ liệu không ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia.
d Kiểm soát từng bước ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia.
e Sử dụng các dữ liệu mặc định ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia. f Kiểm tra dữ liệu phù hợp ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia. f Kiểm tra dữ liệu phù hợp ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia. g Báo cáo các yếu tố bất thường ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia. h Kiểm soát chuyển đổi tập tin dữ liệu ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia.
i Kiểm tra toán học ? 3 Yes Theo ý kiến chuyên gia.
3 Các thủ tục xử lý lỗi bao gồm: a Các giao dịch bị từ chối nhập vào hệ a Các giao dịch bị từ chối nhập vào hệ thống có được tổ chức tại một tập tin bị hoãn lại và / hoặc ngăn cản việc cập nhật các tập tin chính (Master file) ?
3 No
b Liệu các hệ thống có được chuẩn bị để in danh sách tất cả các giao dịch trong các in danh sách tất cả các giao dịch trong các tập tin bị đình hoãn không ?
2 No Phỏng vấn quản trị hệ thốngc Các giao dịch sửa chữa có phải chịu c Các giao dịch sửa chữa có phải chịu
cùng một cách chỉnh sửa, xem xét và phê chuẩn như đã được áp dụng cho các giao dịch ban đầu ?
2 Yes
4 Nếu chương trình ứng dụng tự tạo ra giao dịch chúng có được xem xét bởi các giao dịch chúng có được xem xét bởi các nhân viên phù hợp ?
2 No Đối với những giao dịch này chúng được xem như đã được phê duyệt. được xem như đã được phê duyệt.