Các chính sách thu ngân sách có vai trò quyết định trong việc sử dụng nguồn lực để phục vụ mục tiêu phát triển của quốc gia. Các thách thức quản trị liên quan đến thu
ngân sách gồm có yếu kém trong quản lý thuế, thiếu sự phối hợp giữa các cơ quan chính phủ và các cơ quan giám sát, yếu kém trong việc giám sát các nguồn thu hiện vật và vấn nạn trốn thuế của doanh nghiệp.
Khuôn khổ pháp lý và chế độ tài chính thiết lập các quy tắc để xác định mức độ đóng góp kinh tế từ tiền thuê mỏ, các loại thuế, các nguồn thu hiện vật, cơ sở hạ tầng hay thỏa thuận trao đổi hàng hóa, nguồn thu xuất khẩu và các khoản đóng góp khác vào nền kinh
tế quốc gia. Việc công khai thông tin liên quan đến thu ngân sách theo yêu cầu hoặc khuyến khích của Bộ Tiêu chuẩn EITI nên được thực hiện theo hướng giải quyết các thách thức quản trị của quốc gia và từ đó có thể cải cách chính sách một cách hiệu quả.
Trong nội dung này, những cơ hội cải cách chính sách bao gồm củng cố các chính sách
tài chính và nâng cao năng lực kỹ thuật trong thu ngân sách, hợp nhất các dòng thu vào
ngân sách, và xây dựng các cơ chế giám sát hiệu quả bao gồm kiểm toán và giám sát
của quốc hội.
Các báo cáo EITI phải trình bày các thông tin cơ bản về chính sách pháp luật tài chính liên quan đến lĩnh vực công nghiệp khai thác.
YÊU CẦU BẮT BUỘC §3.2
“Báo cáo EITI phải mô tả khuôn khổ pháp lý và chính sách tài chính quản lý ngành công nghiệp khai thác.
Thông tin này phải gồm mô tả tóm tắt các chính sách tài chính, mức độ chuyển giao quyền quản lý tài chính, tổng quan về pháp luật và các quy định liên quan, các thông tin về vai trò và trách nhiệm của các cơ quan chính phủ có liên quan.
Trong trường hợp chính phủ đang tiến hành cải cách, hội đồng các bên liên quan được khuyến khích ghi nhận các tiến trình này trong Báo cáo EITI.”
KHUYẾN NGHỊ CỦA RWI
Báo cáo EITI nên mô tả các loại hợp đồng được sử dụng trong ngành (ví dụ: thỏa thuận chuyển nhượng hay giấy phép, thỏa thuận hợp tác sản xuất, hợp đồng dịch vụ, hoặc một hệ thống hỗn hợp các loại hình trên) cùng với mô tả các đặc điểm chính. Báo cáo EITI nên cung cấp đường dẫn để truy cập đến các quy định pháp lý và tóm
tắt các điều khoản liên quan.
Báo cáo EITI nên chỉ rõ chế độ tài chính được quy định theo pháp luật về khoáng sản / dầu khí hay tại từng thỏa thuận riêng biệt, và đồng thời miêu tả các thành phần cốt lõi.
Báo cáo EITI nên chỉ rõ cơ quan chức năng nào thu các khoản thanh toán từ các công ty khai khoáng cũng như các cơ quan có trách nhiệm xây dựng chính sách, cấp giấy phép, giấy tờ chuyển nhượng.
VÍ DỤ
Báo cáo EITI 2010 – 2011 của Ghana cung cấp thông tin tổng quan về khung pháp lý trong ngành dầu khí, bao gồm thông tin về pháp lý, các quy định tài chính và các cơ quan chức năng liên quan.
Báo cáo EITI 2010 của Albania mô tả các đặc điểm của khung thể chế lĩnh vực khai khoáng, bao gồm các quy định bắt buộc các công ty khai khoáng phải thực hiện công khai thông tin theo EITI.
THÔNG TIN BỔ SUNG
“Đảm bảo hiệu quả trong khai thác dầu và khoáng sản”, RWI, tháng 12 năm 2011 (đánh giá nhiều cơ chế khác nhau để đảm bảo chất lượng chính sách và giám sát tốt ngành khai khoáng). http://www.revenuewatch.org/sites/default/files/RWI_Parliamentary_ Briefing_GettingaGoodDeal.pdf
“Xây dựng một khung pháp lý để quản trị ngành khai khoáng tại Zimbabwe”, RWI, tháng 7 năm 2011, http://www.revenuewatch.org/sites/default/files/zimbabwebriefing.pdf