1. Quỹ công đoàn 8,619.07 15,284.34 2. Quỹ phúc lợi khác 123,739.57 92,804.07
2. Quỹ dự trữ bổ sung 668,897.02 520,391.20
TỔNG NGUỒN VỐN 663,269.49 1,109,413.01
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012 tại Khách sạn Moevenpick Hà Nội Báo cáo kết quả kinh doanh:
Báo cáo kết quả kinh doanh của khách sạn về bản chất cũng chỉ ra doanh thu, tổng chi phí và lợi nhuận đạt được trong kỳ. Tuy nhiên, báo cáo này được lập theo mẫu yêu cầu của tập đoàn Moevenpick Hotel & Resort. Trong đó, không chỉ ra tổng thuế VAT được khấu trừ hay phải nộp, không phân chia chi phí quản lý doanh nghiệp hay chi phí bán hàng mà phân chía theo từng bộ phận, bao gồm doanh thu và chi phí bộ phận phòng ở, doanh thu và chi phí bộ phận nhà hàng, doanh thu và chi phí những hoạt động khác như đi lại, giặt là, massage, ... Sau đó là chi phí của những bộ phận không có doanh thu bao gồm chi phí bộ phận quản lý chung, chi phí bộ phận bán hàng và marketing (S&M), chi phí bộ phận bảo dưỡng (POMEC). Và cuối cùng là lợi nhuận khách sạn đạt được trong tháng. Báo cáo kết quả kinh doanh luôn được lập so sánh với kỳ kế hoạch và cùng kỳ năm trước giúp nhà phân tích thấy rõ hơn sự vận động phát triển của khách sạn.
Bảng 2.3: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2012 tại khách sạn Moevenpick Hà Nội
MOEVENPICK HOTEL HANOI
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Đơn vị tính: USD
STT CHỈ TIÊU NĂM 2012 KẾ HOẠCH NĂM 2012 NĂM 2011
1 Tổng doanh thu thuần 5,634,011.06 6,570,439.28 5,829,235.85
Doanh thu phòng ở 3,951,659.43 4,735,900.98 4,183,057.53 Doanh thu nhà hàng 1,309,101.51 1,424,383.39 1,257,712.96 Doanh thu hoạt động khác 373,250.12 410,154.91 388,465.36
2 Tổng chi phí 2,941,225.61 3,496,699.86 2,997,538.99 Chi phí bộ phận phòng ở 535,359.51 653,728.88 557,819.75 Chi phí bộ phận nhà hàng 751,413.79 849,774.39 818,899.59 Chi khí hoạt động khác 196,414.76 237,904.04 214,498.07 Chi phí bộ phận quản lý chung 602,862.10 720,820.94 522,699.04 Chi phí bộ phận bán hàng 288,557.71 339,149.89 283,141.24 Chi phí bộ phận kỹ thuật 566,617.75 695,321.71 600,481.30
3 Lợi nhuận gộp 2,692,785.45 3,073,739.42 2,831,696.86
4 Chi phí trả tập đoàn 570,365.55 659,836.71 593,782.09
5 Lợi nhuận khác 3,370.54 2,621.52
6 Lợi nhuận thuần 2,125,790.44 2,413,902.71 2,240,536.29
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012 tại khách sạn Moevenpick Hà Nội. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
Đây là một trong ba báo cáo tài chính quan trọng nhất của khách sạn. Bởi lẽ, khách sạn có rất nhiều khoản phải chi thường xuyên và định kỳ như chi trả điện nước hàng tháng, chi trả thuế, chi trả tiền lương và bảo hiểm, chi trả nhà cung cấp thực phẩm cho khách sạn... Mặc dù doanh thu lớn, nhưng nếu bộ phận kế toán công nợ không kiểm soát tốt luồng tiền vào, thu công nợ kịp thời đúng hạn, cùng với kế toán thanh toán không biết cân đối luồng tiền để nên chi trả gì trước, sẽ dẫn đến tình trạng mất cân bằng thanh toán, khách sạn không đủ tiền để chi trả cần thiết. Trong khi đó, hàng tháng khách sạn còn phải chuyển trả chủ đầu tư một lượng tiền không nhỏ theo tỷ lệ lợi nhuận đạt được từ tháng trước. Do đó, báo cáo lưu chuyển tiền tệ rất quan trọng và được quan tâm đầu tiên đối với các nhà quản lý và phân tích tài chính khách sạn.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập tại khách sạn Moevenpick Hà Nội đảm bảo đầy đủ những yêu cầu và ý nghĩa của báo cáo lưu chuyển tiền tệ mang lại: cung cấp thông tin và những nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tiền tệ. Tuy nhiên, tại Movenpick Hoel Hà Nội, báo cáo này không được lập theo mẫu Nhà nước quy định mà lập theo mẫu báo cáo tập đoàn Moevenpick Hotel & Resort đưa ra.
Khác với báo cáo lưu chuyển tiền tệ tại những đơn vị sản xuất thông thường, báo cáo lưu chuyển tiền tệ tại khách sạn không có lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư và không tách riêng khoản mục ảnh hưởng của tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh là chủ yếu, trong đó phân chia thành những khoản tiền nhận được trong kỳ từ thẻ tín dụng, thu công nợ, thu bằng tiền mặt trực tiếp, thu từ đổi forex, thu từ đặt cọc trước...; các khoản thanh toán cho nhà cung cấp, thanh toán lương cho nhân viên, thanh toán điện, nước, gas, dầu, thanh toán thuế, điện thoại, internet; trả chi phí quản lý cho tập đoàn. Lưu chuyển tiền từ
hoạt động tài chính có tiền chi trả vốn chủ đầu tư. Dựa vào báo cáo kế hoạch, kế toán trưởng lập dự toán dòng tiền ra vào của khách sạn từng tháng. Sau đó, đến kỳ tháng nào, sẽ phản ánh dòng tiền thực tế, bên cạnh cột dòng tiền đã được dự tính trước để so sánh.
Bảng 2.4. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tại khách sạn Moevenpick Hà Nội năm 2012
MOEVENPICK HOTEL HÀ NỘI
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Đơn vị tính: USD
CHỈ TIÊU NĂM 2012
I. Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 230,871.31
II. Tiền thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ 7,307,739.68 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Thu tiền mặt 606,999.93
2. Thu từ thẻ tín dụng 3,382,483.23
3. Thu từ phải thu khách hàng 2,427,106.33
4. Thu khác 891,150.19
III. Tiền chi trả phục vụ hoạt động kinh doanh 4,634,747.56
1. Tiền chi trả nhà cung cấp dịch vụ, hàng hóa 2,246,639.79 2. Tiền trả người lao động và bảo hiểm xã hội 1,066,599.37 3. Tiền chi trả nhà cung cấp năng lượng 513,197.23
4. Tiền chi trả nộp thuế Nhà nước 636,264.30
5. Tiền chi trả nhà cung cấp dịch vụ điện thoại và internet 94,065.41 6. Tiền chuyển quỹ dự phòng mua tài sản 77,981.46