- TK338 “Phải trả, phải nộp khác” Tài khoản này phản ánh tình hình thanh toán về các khoản phải trả, phải nộp ngoài các nội dung đã phản ánh ở
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Biểu 2.19: Chứng từ ghi sổ số 256
ĐƠN VỊ: CÔNG TY CP ĐTXD & TM AN SƠN ĐỊA CHỈ: TÂN HÒA – HỮU LŨNG - LẠNG SƠN
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 256
Ngày 30 tháng 12 năm 2011
ĐVT: VNĐ
Kèm theo 03 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu 2.20: Chứng từ ghi sổ số 257
ĐƠN VỊ: CÔNG TY CP ĐTXD & TM AN SƠN
Trích yếu Số hiệu TK
Nợ Có
Nhân công trực tiếp sản xuất 622 338 26,752,000 Đội máy thi công 623 338 7,392,000
Sản xuất chung 627 338 8,360,000 Nhân viên quản lý văn phòng 642 338 14,897,385
Khấu trừ lương cán bộ CNV 334 338 22,177,808
ĐỊA CHỈ: TÂN HÒA – HỮU LŨNG - LẠNG SƠN CHỨNG TỪ GHI SỔ CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 257 Ngày 31 tháng 12 năm 2012 ĐVT: Đồng Trích yếu Số hiệu TK Nợ Có
Tính tiền BHXH trả thay lương 334 338 807,692
Cộng x X 807,692
Kèm theo 03 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
Sau khi tập hợp hết chứng từ ghi sổ kế toán sẽ ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ:
Biểu 2.21: Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
ĐƠN VỊ: CÔNG TY CP ĐTXD & TM AN SƠN ĐỊA CHỈ: TÂN HÒA – HỮU LŨNG - LẠNG SƠN
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký tên, đóng dấu)
Dựa vào Biểu thanh toán tiền lương, Biểu tính BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN, Biểu phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội, chứng từ ghi sổ và các chứng từ khác có liên quan. Kế toán tiền lương của Công ty sẽ tập hợp và ghi vào sổ cái TK 338.
Chứng từ ghi sổ
Số hiệu Ngày, tháng
256 30/12 79,579,192
Biểu 2.22: Sổ cái TK 338
ĐƠN VỊ: CÔNG TY CP ĐTXD & TM AN SƠN ĐỊA CHỈ: TÂN HÒA – HỮU LŨNG - LẠNG SƠN
SỔ CÁI