Công ty vận tải biển Đông có cổ phần chi phối trên 50% đối với 2 công ty là : Biển Đông Logictics, Công ty khai thác tàu hàng rời VISHIP, ngoài ra Biển Đông còn chiếm 10% - 30% cổ phần của một số công ty hoạt động trên các lĩnh vực cảng container, giao nhận vận tải. Vì vậy, lợi nhuận hoạt động tài chính của công ty được hình thành từ lãi được chia công ty con và các công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác và lãi tiền gửi, lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái.
Biểu 04: Phân tích lợi nhuận hoạt động đầu tư tài chính
ĐVT: đồng
Các chỉ tiêu Số tiềnNăm 2009 TT(%) Số tiềnNăm 2010 TT(%) Số tiềnSo sánh 2010/2009TL(%) TT(%) 1.Doanh thu tài
chính 12.941.716.353 9.128.439.117 100 -3.813.277.236 -29,47 - Lãi tiền gửi 712.428.935 5,50 989.564.128 10,84 277.135.193 38,90 5,34 Lợi nhuận được
chia 7.926.345.201 61,25 6.821.893.650 74,73 -1.104.451.551 -13,93 13,49 Lãi chênh lệch tỷ
2.Chi phí tài
chính 179.685.695.484 100 257.552.761.716 100 77.867.066.232 43,34 - Lãi vay 148.234.560.130 82,5 227.152.093.468 88,2 78.917.533.338 53,24 5,70 Lỗ chênh lệch tỷ
giá hối đoái 31.094.393.265 17,3 30.276.129.485 11,76 -818.263.780 -2,63 -5,55 Chi phí tài chính
khác 356.742.089 0,20 124.538.763 0,05 -232.203.326 -65,09 -0,15 3.Lợi nhuận hoạt
động tài chính -166.743.979.131 100 -248.424.322.599 100 -81.680.343.468 48,99 - Nhận xét:
Trong 2 năm 2010 và 2009 hoạt động tài chính của công ty đều bị lỗ. Năm 2010 so với năm 2009 lỗ tăng 81.680.343.468 đồng tương ứng với tỷ lệ lỗ tăng 48,99%. Nguyên nhân là do:
Doanh thu tài chính năm 2010 giảm 3.813.277.236 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 29,47% so với năm 2009. Trong đó:
Lãi tiền gửi năm 2010 chiếm tỷ trọng 10,84% tăng 277.135.193 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 38,9%, tỷ trọng tăng 5.34% so với năm 2009.
Lợi nhuận được chia năm 2010 chiếm tỷ trọng lớn nhất (74,73%) giảm 1.104.451.551 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 13,93%, tỷ trọng tăng 13,49%.
Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái năm 2010 chiếm tỷ trọng 14,43% giảm 2.985.960.878 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 69,39%, tỷ trọng giảm 18,83%.
Như vậy doanh thu tài chính giảm chủ yếu là do lợi nhuận thu được từ đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác giảm.
Chi phí tài chính năm 2010 so với năm 2009 tăng 77.867.066.232 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 43,34% so với năm 2009. Trong đó:
Lãi vay chiếm tỷ trọng lớn nhất tăng 78.917.533.338 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 53,24%; tỷ trọng tăng 5,7%.
Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái giảm 818.263.780 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 2,63%; tỷ trọng giảm 5,55%.
Chi phí tài chính khác giảm 232.203.326 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 65,09%, tỷ trọng giảm 0,15%.
thấp, mà nhu vốn để đầu tư cho đội tàu, vốn lưu động là rất lớn. Trong năm 2010 công ty đầu tư mới 2 tàu container là V.Dregon và V.Express để thay thế cho 2 con tàu đã bán. Tiền dùng để mua sắm 2 con tàu này chủ yếu là huy động từ bên ngoài trong khi đó lãi suất ngày càng tăng. Do đó lãi vay trong năm 2010 mới tăng cao như vậy. Các khoản vay của công đa số là bằng ngoại tệ, mà trong 2 năm 2009, 2010 tỷ giá hối đoái tăng vì vậy lỗ chênh lệch tỷ giá khá lớn.