Biểu 03: Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động kinh doanh
ĐVT: đồng
Chỉ tiêu 2009 2010
So sánh Ả/hưởng của các nhân tố Số tiền TL(%) Số tiền TL(%) 1 2 3 4 5 6 7 1.DT BH&CCDV 1.148.069.955.770 1.496.055.473.192 347.985.517.422 30,31 347.985.517.422 4.205,76 2.Các khoản giảm trừ DT - - - - - 3.Giá vốn hàng bán 950.466.137.169 1.244.604.023.082 294.137.885.91 3 30,95 -294.137.885.913 -3.554,95 4.DT tài chính 12.941.716.353 9.128.439.117 -3.813.277.236 -29,47 -3.813.277.236 -46,09 5.CP tài chính 179.685.695.484 257.552.761.716 77.867.066.23 2 43,34 -77.867.066.232 -941,10 6.CP quản lý 22.585.812.854 22.629.379.238 43.566.384 0,19 -43.566.384 -0,53 Tổng LNKD trước thuế 8.274.026.616 -19.602.251.727 -27.876.278.343 -336,91 -27.876.278.343 -336,91 Nhận xét:
Qua biểu phân tích trên ta thấy lợi nhuận hoạt động kinh doanh của công ty năm 2010 giảm 27.876.278.343 đồng là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
- Tổng doanh thu BH&CCDV năm 2010 so với năm 2009 tăng 347.985.517.422 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 30,31% làm cho lợi nhuận kinh doanh trước thuế tăng 347.985.517.422 đồng. Có được điều này là do công ty đã triển khai tuyến container mới giữa Hồng Kong, Thái Lan và TP.Hồ Chí Minh và khai thác có hiệu quả tuyến này. Đây là nhân tố ảnh hưởng lớn nhất đến hoạt động kinh doanh của công ty và cũng là nhân tố duy nhất ảnh hưởng tăng lợi nhuận của công ty năm 2010.
vốn hàng bán tăng do doanh thu tăng, chi phí nhiên liệu chiếm tới 50% giá thành dịch vụ vận tải mà trong năm 2010 giá nhiên liệu tăng cao, các chi phí khác cũng tăng vì vậy đẩy giá thành tăng.
- Doanh thu tài chính năm 2010 giảm 3.813.277.236 đồng làm cho lợi nhuận kinh doanh của công ty giảm 3.813.277.236 đồng so với năm 2009.
- Chi phí tài chính năm 2010 tăng với tỷ lệ cao 43,34% tương ứng với số tiền tăng 77.867.066.232 đồng làm cho lợi nhuận kinh doanh của công ty giảm 77.867.066.232 đồng so với năm 2009.
- Chi phí quản lý năm 2010 tăng 43.566.384 đồng làm cho lợi nhuận kinh doanh của công ty giảm 43.566.384 đồng.
Như vậy lợi nhuận của công ty năm 2010 giảm chủ yếu là do giá vốn hàng bán tăng và chi phí tài chính tăng lên rất cao. Qua phân tích có thể thấy tình hình kinh doanh của công ty không tốt. Công ty cần tìm biện pháp giảm giá thành dịch vụ vận tải và có kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả nhằm tiết kiệm chi phí lãi vay từ đó giảm được chi phí tài chính, nâng cao lợi nhuận.