Cụng ty TNHH sản xuất thương mại và dịch vụ Anh Nguyờn cú nguồn thu chủ yếu từ hoạt động sản xuất đồ nội thất, bỏn buụn và bỏn lẻ cỏc sản phẩm nội thất do cụng ty sản xuất và cỏc sản phẩm khỏc.Tổng doanh thu năm 2010 là 1.977.991.709 đồng, năm 2011 là 2.731.431.384 đồng và năm 2012 là 3.099.964.112 đồng. Cú thể thấy nguồn thu của cụng ty tăng dần qua cỏc năm từ năm 2010 đến năm 2012 thụng qua kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty. Cụng ty cú nguồn thu ổn địnhnhư vậy chứng tỏ cụng ty đang phỏt triển khỏ tốt. Tuy nhiờn tốc độ tăng doanh thu của cụng ty cú xu hướng giảm. Điều này là do trờn thị trường ngày càng xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh, việc kinh doanh gặp nhiều khú khăn. Vỡ vậy, trong thời gian tới cụng ty cần cú những chớnh sỏch về thương mại phự hợp để thu hỳt được lượng khỏch hàng lớn hơn làm tăng doanh thu cụng ty.
Cỏc khoản chi của cụng ty TNHH sản xuất thương mại và dịch vụ Anh Nguyờn thường là cỏc khoản chi về nguyờn vật liệu, cụng cụ dụng cụ, chi phớ lương nhõn viờn. Ngoài ra cũn cú cỏc khoản chi về điện, nước, internet, … Đặc điểm của cỏc khoản chi này là thường kiểm soỏt được bởi cỏc khoản chi trờn thường cú kế hoạch và được lờn kế hoạch chi tiết, cụ thể. Điều này cũng làm cho cụng ty ớt bị những khoản chi bất thường hoặc đột xuất phỏt sinh.
Qua bảng kết quả kinh doanh thu của doanh nghiệp năm 2011 tăng cao hơn so với năm 2010, tuy nhiờn năm 2012 do tỡnh hỡnh kinh tế chung ở trong nước và thế giới đang gặp khủng hoảng nờn doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp bị suy giảm một cỏch rừ rệt từ đú làm lợi nhuận và cỏc khoản nộp ngõn sỏch nhà nước cũng biến động theo của doanh. Mặc dự là một cụng ty tư nhõn cú quy mụ nhỏ thời gian hoạt động chưa nhiều nhưng doanh nghiệp đó cú những đúng gúp đỏng kể vào ngõn sỏch nhà nước
Bảng 2.3: Một số chỉ tiờu về tỡnh hỡnh sử dụng vốn và tài sản qua 3 năm
Đvt: VNĐ
Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
I- Tài sản 1.584.080.346 4.313.081.049 5.069.604.328 1.TSLĐ và ĐTNH 752.244.003 1.628.135.134 2.451.413.352 2. TSCĐ và ĐTDH 831.836.343 2.684.945.915 2.618.190.976 II - Nguồn vốn 1.584.080.346 4.313.081.049 5.069.604.328 1. Nợ phải trả 1.187.994.307 3.641.447.074 4.369.029.250 2. Nguồn vốn CSH 396.086.039 671.633.975 700.575.078 - Nguồn vốn KD 75.139.628 75.139.628 75.139.628 1. Hệ số tự tài trợ = NVCSH/Tổng NV 0,25 0,16 0,14 2. Hệ số thanh toỏn bỡnh thường = TSLĐ và ĐTNH/Nợ phải trả 0,63 0,45 0,56 (Nguồn: Phũng Kế toỏn)
Căn cứ vào bảng trờn ta thấy tổng tài sản của Cụng ty năm 2011 tăng so với năm 2010 là 2.729.000.703 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng là 172,3% (trong đú tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 116,4% và tài sản cố định và đầu tư dài hạn tăng 222,8%); tổng tài sản năm 2012 tăng so với năm 2011 là 756.523.279 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng là 17,54% (trong đú TSLĐ và ĐTNH tăng 50,56%, TSCĐ và ĐTDH giảm 2,48%). Điều này chứng tỏ quy mụ tài sản của Cụng ty trong 3 năm gần đõy tăng, tốc độ tăng giảm đi đỏng kể. Nguyờn nhõn là do thị trường ngày càng xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh, mụi trường kinh doanh ngày càng khú khăn.
Bờn cạnh đú, ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu năm 2011 tăng so với năm 2010 là 275.547.936 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng là 69,57%; năm 2012 tăng so với năm 2004 là 28.941.103 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng là 4,31%. Qua đú ta thấy quy mụ nguồn vốn chủ sở hữu đều tăng qua cỏc năm, tuy nhiờn tốc độ tăng của nguồn vốn chủ sở hữu đều nhỏ hơn so với tốc độ tăng của tài sản, điều này chứng tỏ hầu như tài sản của Cụng ty tăng lờn đều từ nguồn vốn đi vay. Nợ phải trả của năm 2011 tăng so với năm 2010 là 2.453.452.767 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng là 207,57%;
năm 2012 tăng so với năm 2011 là 727.582.176 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng là 19,98%. Điều này chứng tỏ trong năm 2012 Cụng ty ớt vay nợ hơn so với năm 2011, đõy là một tớn hiệu tốt đối với tỡnh hỡnh kinh doanh của Cụng ty.
Từ cỏc chỉ tiờu phõn tớch ta thấy hệ số tự tài trợ của Cụng ty cú xu hướng giảm dần qua 3 năm.Trong 3 năm này ta thấy chỉ tiờu hệ số tự tài trợ khụng cao vỡ trong năm Cụng ty đầu tư vào tài sản và mở rộng sản xuất kinh doanh bằng nguồn vốn đi vay. Do đú Cụng ty gặp khú khăn hơn trong vấn đề chủ động đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chớnh. Trong những năm tới Cụng ty đang phấn đấu tăng chỉ tiờu này lờn.
Về khả năng thanh toỏn, qua chỉ tiờu hệ số thanh toỏn bỡnh thường ta thấy khả năng thanh toỏn của Cụng ty về cỏc khoản nợ khụng quỏ thấp nhưng cũng khụng cao. Tuy nhiờn trong năm 2011 hệ số này giảm đi và năm 2012 cú tăng song tốc độ tăng thấp hơn so với tốc độ giảm của năm 2011. Như vậy, Cụng ty trong những năm tới phải chỳ trọng nhiều hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh để nõng cao khả năng thanh toỏn và ổn định tỡnh hỡnh tài chớnh.