CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN 584 NHA TRANG
584 Lê Hồng Phong - Nha Trang - Khánh Hịa
BẢNG IN TỔNG HỢP TÀI KHOẢN 641 Trong Quý: I/2008
ĐVT: VNĐ
TÀI
KHOẢN TÊN TÀI KHOẢN TIỀN NỢ TIỀN CĨ
3341 Phải trả CNV - Tiền lương 126.038.495 3383 Phải trả phải nộp khác - Bảo hiểm xâ hội 4.518.964 3382 Phải trả phải nộp khác - Kinh phí Cơng đồn 2.520.770 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 681.825 1522 Nguyên liệu, vật liệu 80.519.738 1522 Nguyên liệu, vật liệu 1.170.901 1532 Cơng cụ, dụng cụ - bao bì luân chuyển 12.660.396 1421 Chi phí trả trưước-Vật tư, vật rẻ mau hỏng 8.631.615 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 214.946.866 131 Phải thu của khách hàng 2.464.957 3351 Chi phí phải trả - Chi phí phải trả khác 14.184.957 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 320.000 1121 Tiền gửi Ngân hàng - Tiền Việt Nam 1.780.223 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 16.158.854 1121 Tiền gửi Ngân hàng - Tiền Việt Nam 5.454.545 331 Phải trả nguời bán 210.000 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 13.863.636 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 1.740.000
1561 Gía mua Hàng hố nước mắm + cá cơm 4.110.400 33311 Thuế GTGT phải nộp - Hàng nội địa 1.917.676 512 Doanh thu nội bộ 19.176.761 131 Phải thu của khách hàng 2.198.811 1561 Giá mua Hàng hố nước mắm + cá cơm 2.726.074 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 11.765.454 1111 Tiền mặt - Tiền Việt Nam 8.168.330 131 Phải thu của khách hàng 858.809 331 Phải trả nguời bán 4.315.000 9111 Xác định kết quảkinh doanh 126.038.495 9111 Xác định kết quả kinh doanh 4.518.964 9111 Xác định kết quả kinh doanh 2.520.770 9111 Xác định kết quả kinh doanh 81.201.563 9111 Xác định kết quả kinh doanh 1.170.901 9111 Xác định kết quả kinh doanh 12.660.396 9111 Xác định kết quả kinh doanh 8.631.615
9111 Xác định kết quả kinh doanh 231.596.780 9111 Xác định kết quả kinh doanh 320.000 9111 Xác định kết quả kinh doanh 1.780.223 9111 Xác định kết quả kinh doanh 21.823.399 9111 Xác định kết quả kinh doanh 13.863.636 9111 Xác định kết quả kinh doanh 1.740.000 9111 Xác định kết quả kinh doanh 25.204.837 9111 Xác định kết quả kinh doanh 2.198.811 9111 Xác định kết quả kinh doanh 2.726.074 9111 Xác định kết quả kinh doanh 11.765.454 9111 Xác định kết quả kinh doanh 13.342.139
Cộng phát sinh 563.104.057 563.104.057
Luỹ kế
Nhận xét:
Việc quản lý chi phí bán hàng khá gọn nhẹ, do những thơng tin này vốn được chia cho các bộ phận quản lý. Tất cả dữ liệu đều cĩ sẵn trên máy chỉ cần truy xuất là cĩ thể in ra sổ sách theo yêu cầu, riêng tiền lương thì kế tốn tổng hợp phải tự xử lý .
2.2.4. Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp.
2.2.4.1. Chứng từ sổ sách.
a. Chứng từ:
Hĩa đơn GTGT.
Bảng thanh tốn lương, bảng kê trích theo lương.
Phiếu XK.
Bảng phân bổ CCDC.
Phiếu chi.
Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ.
b. Sổ sách:
Bảng in chi tiết: 642, 111, 331, 334, 214 Bảng in tổng hợp: 642, 111, 331, 334, 214
2.2.4.2. Tài khoản sử dụng:
Tài khoản 111: Tiền mặt.
Tài khoản 112: Tiền gủi ngân hàng. Tài khoản 133: Thuế GTGT.
Tài khoản 142: Chi phí trả trước. Tài khoản 214: Hao mịn TSCĐ.
Tài khoản 241: Xây dựng cơ bản dở dang. Tài khoản 242: Chi phí trả trước dài hạn. Tài khoản 334: Phải trả cơng nhân viên.
Tài khoản 338: Phải trả phải nộp khác. Tài khoản 335: Chi phí phải trả.
Tài khoản 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp.