III. TRÍCH MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ (THÁNG 01/2012)
11.5. Báo cáo tài chính
Căn cứ vào việc hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, phần mềm tự động lên các báo cáo tài chính theo mẫu quy định. Người sử dụng có thể xem, in, kết xuất các báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong kỳ bằng cách:
– Đặt chuột lên biểu tượng "Báo cáo tài chính" trên sơ đồ làm việc của phân hệ Tổng hợp,
khi danh sách các báo cáo tài chính hiện ra chọn một loại báo cáo.
– Chọn Báo cáo/ Báo cáo tài chính và chọn loại báo cáo.
Giao diện 11.7: Hệ thống Báo cáo tài chính trên MISA SME.NET 2012
Lưu ý:
– Trước khi thực hiện việc xem, in, kết xuất Báo cáo tài chính cần hoàn thiện công việc kế
toán tại các phân hệ: Tính khấu hao tài sản cố định, Tính giá xuất kho, Tính giá thành sản phẩm, Kết chuyển lãi lỗ (hoặc khóa sổ kỳ kế toán).
– Sau khi chọn báo cáo để xem, in. kết xuất, cần nhập các tham số báo cáo.
– Đối với, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh
báo cáo tài chính sau khi nhập tham số báo cáo cần chọn "Lấy số liệu" để phần mềm lấy số liệu vào báo cáo, sau đó chọn "Cất" để lưu báo cáo.
– Trường hợp doanh nghiệp lập, in báo cáo tài chính trên phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế
của Tổng cục thuế, có thể kết xuất dữ liệu từ MISA SME.NET 2012. Để thực hiện việc kết xuất dữ liệu cho phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế, khi ở chế độ xem các báo cáo chọn ,
, sau đó chọn vị trí lưu. 103
TÀI LIỆU HỌC TẬP
1. Công ty cổ phần Misa (2009), Giáo trình Kế toán máy – Kế toán doanh nghiệp, Nxb. Văn hóa – Thông tin.
2. TS. Trần Thị Song Minh (2005), Kế toán máy, Nxb. Lao động – Xã hội.
CÂU HỎI ÔN TẬP
1. Trình tự thực hiện việc hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng cách lập chứng từ nghiệp vụ khác trên phần mềm MISA SME.NET 2012?
2. Khi nào doanh nghiệp cần xây dựng các bút toán kết chuyển trên phần mềm?
3. Trước khi thực hiện các bút toán kết chuyển lãi lỗ, cần thực hiện những công việc gì? 4. Trình tự thực hiện các bút toán kết chuyển lãi lỗ trên phần mềm MISA SME.NET 2012? 5. Mục đích của việc khóa sổ kỳ kế toán? Trình tự thực hiện? Cách bỏ khóa sổ kỳ kế toán? 6. Hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp gồm những báo cáo nào?
BÀI TẬP THỰC HÀNH
Với các bài tập tại chương – Mua hàng và chương – Bán hàng trong từng tháng hãy thực hiện các yêu cầu sau:
1. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. 2. Thực hiện việc kết chuyển lãi lỗ trong kỳ. 3.
4. Thực hiện khấu trừ thuế.
5. Lập, kết xuất tờ khai thuế GTGT
6. Hạch toán nghiệp vụ nộp thuế hàng tháng (giả sử doanh nghiệp nộp thuế toàn bộ các loại thuế phát sinh trong tháng bằng tiền mặt, ngày nộp thuế là ngày của tháng N là ngày 22 tháng N+1) 7. In, kết xuất các báo cáo:
- Bảng kê bán lẻ hàng hóa, dịch vụ trực tiếp cho người tiêu dùng. - Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
- Sổ theo dõi thuế GTGT - Tờ khai thuế TNDN tạm tính
Chương 12