III. TRÍCH MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ (THÁNG 01/2012)
9.5.1.Hạch toán hàng bán bị trả lạ
– Trường hợp áp dụng: Sau khi chuyển giao hàng hóa (khách hàng đã thanh toán hoặc chưa thanh toán), khách hàng phát hiện hàng hóa kém chất lượng yêu cầu trả lại và được doanh nghiệp đồng ý nhập lại kho.
– Trình tự thực hiện: Để hạch toán nghiệp vụ hàng bán bị trả lại, chọn menu Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Hàng bán trả lại, giảm giá, chọn Thêm/ Hàng bán trả lại
Trên cửa sổ "Hàng bán trả lại", phần "Hóa đơn" tiến hành khai báo, nhập liệu như sau: + Chọn phương pháp tính giá hàng hóa trả khi nhập kho: Chọn "Áp đơn giá bằng đơn giá bình quân cuối kỳ" nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp bình quân cuối kỳ; "Lấy từ giá xuất bán" nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp thực tế đích danh, nhập trước xuất trước; "Nhập đơn giá bằng tay" nếu tự nhập giá nhập kho của hàng hóa bị trả lại.
+ Đối tượng: Chọn đối tượng trả lại hàng
+ Nhấn "Chọn chứng từ" và lựa chọn hóa đơn bán hàng có hàng bán bị trả lại (thao tác tương tự như tại phần trả lại, giảm giá hàng mua)
+ Nhập diễn giải, ngày chứng từ, ngày hạch toán, số chứng từ (Nếu không để tự động) + Loại hóa đơn: Chọn không có hóa đơn, hóa đơn thông thường, hóa đơn GTGT tùy theo trường hợp, khai báo các thông tin về hóa đơn.
+ Tại mục "Hàng tiền" chọn TK có (tùy vào nội dung của nghiệp vụ), nhập số lượng trả lại; đơn giá, thành tiền được phần mềm tự động điền.
+ Người sử dụng chuyển sang các mục "Thuế", "Thống kê" để khai báo thêm một số thông tin về thuế và thống kê.
Đồng thời với việc lập hóa đơn hàng trả lại, phần mềm cũng tự động tạo một phiếu nhập kho số hàng bị trả lại. Người sử dụng kiểm tra toàn bộ các thông tin đã khai báo và các thông tin do phần mềm tự động nhập, sau đó chọn "Cất" để lưu chứng từ.
Giao diện 9.6: Hạch toán nghiệp vụ hàng bán bị trả lại trên MISA SME.NET 2012