III. TRÍCH MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ (THÁNG 01/2012)
11.3.2. Lập các bút toán kết chuyển cuối kỳ
– Điều kiện thực hiện: Để các bút toán kết chuyển cuối kỳ đảm bảo tính chính xác, trước
khi thực hiện các bút toán kết chuyển cần thực hiện các công việc sau:
+ Đảm bảo tính chính xác, kịp thời khi thực hiện hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, không bỏ sót nghiệp vụ.
+ Hoàn thành công việc hạch toán tại các phân hệ: Tính, hạch toán chi phí khấu hao tài sản cố định tại phân hệ Tài sản cố định; Tính giá xuất kho tại phân hệ Kho; Thực hiện tính giá thành sản phẩm tại phân hệ Giá thành (đối với doanh nghiệp sản xuất);…
– Trình tự thực hiện: Để lập các bút toán kết chuyển xác định kết quả sản xuất kinh doanh
tại thời điểm cuối kỳ, người sử dụng chọn menu Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Kết chuyển lãi lỗ hoặc chọn biểu tượng "Kết chuyển lãi lỗ" trên sơ đồ làm việc của phân hệ Tổng hợp.
Trên cửa sổ "Kết chuyển lãi lỗ" khai báo, nhập liệu như sau:
+ Ngày hạch toán: Chọn ngày cuối cùng của kỳ thực hiện kết chuyển. + Diễn giải: Phần mềm tự nhập (có thể sửa lại nếu cần thiết)
+ Tại mục "Hạch toán": Phần mềm căn cứ vào danh sách các bút toán kế chuyển đã xây dựng, các chứng từ hạch toán lập tại các phân hệ của phần mềm có liên quan đến doanh thu, chi phí trong kỳ để tự động lên các bút toán kết chuyển cần thiết.
Sau khi kiểm tra lại các thông tin khai báo, chọn "Cất" để lưu chứng từ. Phần mềm tự động tạo một chứng từ nghiệp vụ khác để phản ánh các bút toán kết chuyển.
Giao diện 11.4: Lập chứng từ kết chuyển xác định lãi lỗ trên MISA SME. NET 2012