III. TRÍCH MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ (THÁNG 01/2012)
9.5.2.Hạch toán giảm giá hàng bán
– Trường hợp áp dụng: Sau khi chuyển giao hàng hóa (khách hàng đã thanh toán hoặc chưa thanh toán), khách hàng phát hiện hàng hóa kém chất lượng yêu cầu được giảm giá và được doanh nghiệp chấp nhận.
– Trình tự thực hiện: Để hạch toán nghiệp vụ hàng bán bị trả lại, chọn menu Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Hàng bán trả lại, giảm giá, chọn Thêm/ Hàng bán giảm giá.
Trên cửa sổ "Giảm giá hàng bán" tiến hành khai báo, nhập liệu như sau: + Chọn đối tượng mua hàng được giảm giá.
+ Nhấn "Chọn chứng từ" và lựa chọn hóa đơn bán hàng có hàng bán bị trả lại (thao tác tương tự như tại phần trả lại, giảm giá hàng mua)
+ Nhập diễn giải, ngày chứng từ, ngày hạch toán, số chứng từ (Nếu không để tự động) + Loại hóa đơn: Chọn không có hóa đơn, hóa đơn thông thường, hóa đơn GTGT tùy theo trường hợp, khai báo các thông tin về hóa đơn.
+ Tại mục "Hàng tiền" chọn TK có (tùy vào nội dung của nghiệp vụ), nhập số lượng giảm giá, số tiền giảm giá (không gồm thuế GTGT).
+ Người sử dụng chuyển sang các mục "Thuế", "Thống kê" để khai báo thêm một số thông tin về thuế và thống kê. Sau khi kiểm tra lại các thông tin chọn "Cất" để lưu chứng từ.
Giao diện 9.6: Hạch toán nghiệp vụ hàng bán bị trả lại trên MISA SME.NET 2012
Lưu ý: Đối với việc lập chứng từ hàng bán bị trả lại, giảm giá trên phần mềm, người sử dụng có thể bỏ qua thao tác chọn chứng từ có hàng trả lại, giảm giá. Nếu bỏ qua thao tác này, khi nhập liệu tại mục "Hàng tiền" phải tự chọn các mã hàng bị trả lại, giảm giá.