III. TRÍCH MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ (THÁNG 01/2012)
10.6.2. Hoàn thuế GTGT
Trường hợp doanh nghiệp có đủ các điều kiện được hoàn thuế GTGT, khi được hoàn thuế GTGT để hạch toán trên phần mềm chọn menu Nghiệp vụ/ Thuế/ Hoàn thuế GTGT. Chọn "Thêm" để thêm mới chứng từ hoàn thuế và tiến hành khai báo, hạch toán.
Giao diện 10.13: Hạch toán nghiệp vụ hoàn thuế GTGT trên MISA SME. NET 2012 10.7. Báo cáo Thuế
Để xem, in, kết xuất các báo cáo Thuế người sử dụng chọn Báo cáo/ Thuế, chọn loại báo cáo và nhập các tham số xem.
Giao diện 10.14: Hệ thống báo cáo Thuế trên MISA SME. NET 2012
TÀI LIỆU HỌC TẬP
1. Công ty cổ phần Misa (2009), Giáo trình Kế toán máy – Kế toán doanh nghiệp, Nxb. Văn hóa – Thông tin.
2. TS. Trần Thị Song Minh (2005), Kế toán máy, Nxb. Lao động – Xã hội.
CÂU HỎI ÔN TẬP
1. Nêu các chứng từ làm căn cứ để lập bảng kê thuế GTGT đầu vào, đầu ra?
2. Nêu phương pháp lập bảng kê thuế GTGT đầu vào, đầu ra trên phần mềm MISA SME.NET 2012?
3. Nêu phương pháp lập bảng kê thuế TTĐB đầu vào, đầu ra trên phần mềm MISA SME.NET 2012?
4. Nêu phương pháp thực hiện khấu trừ thuế trên phần mềm MISA SME.NET 2012? 5. Nêu phương pháp lập tờ khai thuế trên phần mềm MISA SME.NET 2012?
6. Nêu phương pháp hạch toán nghiệp vụ nộp thuế trên phần mềm MISA SME.NET 2012?
7. Khi nào doanh nghiệp cần điều chỉnh thuế GTGT? Nêu phương pháp điều chỉnh thuế GTGT trên phần mềm MISA SME.NET 2012?
8. Khi nào doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT? Phương pháp hạch toán nghiệp vụ được hoàn thuế GTGT trên phần mềm MISA SME.NET 2012?
BÀI TẬP THỰC HÀNH
Với các bài tập tại chương – Mua hàng và chương – Bán hàng trong từng tháng hãy thực hiện các yêu cầu sau:
1. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. 2. Lập, kết xuất bảng kê thuê thuế GTGT đầu vào. 3. Lập, kết xuất bảng kê thuê thuế GTGT đầu ra. 4. Thực hiện khấu trừ thuế.
5. Lập, kết xuất tờ khai thuế GTGT
6. Hạch toán nghiệp vụ nộp thuế hàng tháng (giả sử doanh nghiệp nộp thuế toàn bộ các loại thuế phát sinh trong tháng bằng tiền mặt, ngày nộp thuế là ngày của tháng N là ngày 22 tháng N+1) 7. In, kết xuất các báo cáo:
- Bảng kê bán lẻ hàng hóa, dịch vụ trực tiếp cho người tiêu dùng. - Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
- Sổ theo dõi thuế GTGT - Tờ khai thuế TNDN tạm tính
Chương 11