cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tóm lợc toàn bộ các khoản doanh thu và thu nhập cùng với các chi phí liên quan đến từng hoạt động kinh doanh và hoạt động khác. Bởi vậy giữa các chỉ tiêu trong báo cáo kết quả kinh doanh có quan hệ mật thiết với nhau. Mối quan hệ này đợc thể hiện qua công thức tổng quát sau:
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2010 Công ty CP Chế tạo máy TKV
Bảng 2 - 6 ĐVT: đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 So sánh
(+), (-) %
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
772.777.174.279 669.006.467.969 (103.770.706.310) 86,57
2 Các khoản giảm trừ doanh
thu 471.599.127 37.300.000 (434.299.127)
7,9 1
3 Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 772.305.575.15 2 657.969.167.96 9 (114.336.440.183) 85,20 4 Giá vốn bán hàng 711.683.233.928 616.473.034.45 9 (95.210.199.469) 86,62 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 60.622.341.224 54.496.133.510 (6.126.240.714) 89,89
6 Doanh thu hoạt động tài
chính 1.246.221.860 1.136.562.764 (109.659.096) 91,20
7 Chi phí tài chính
14.452.036.176 6.768.339.354 (7.683.696.822) 46,83
Trong đó : chi phí lãi vay
12.380.477.370 5.050.268.086 (7.330.209.284) 40,79
8 Chi phí bán hàng
3.279.754.921 1.756.556.205 (1.523.198.716) 53,56
9 Chi phí quản lý DN
37.038.182.299 37.525.079.303 486.897.004 101,31
10 Lợi nhuận thuần từ HĐ KD
7.098.589.688 9.582.688.412 2.484.098.724 134,99 11 Thu nhập khác 417.841.242 1.021.234.044 603.392.802 244,41 12 Chi phí khác 1.146.682.347 3.259.659.062 2.112.976.715 284,27 13 Lợi nhuận khác (728.841.105) (2.238.415.018) (1.509.573.913) 307,12
14 Tổng lợi nhuận kế toán trớc
thuế 6.369.748.583 7.344.273.394 974.524.811 115,30
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành
2.239.912.454 1.825.123.848 (414.788.606) 81,48
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại
-
17 LN đã đợc phân phối(theo QT cổ phần)
-
18 Lợi nhuận sau thuế TNDN
4.129.836.129 5.519.149.546 1.389.313.417 133,64
19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu
900 1.351 451 150,11
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động SXKD (bảng 2 - 6) cho thấy:
Về tổng doanh thu thực hiện cuối năm giảm so với đầu năm là 103.770.706.310đ bằng 86,57%, các khoản làm giảm doanh thu thực hiện năm 2010 giảm so với năm 2009 là 434.299.127 đồng, bằng 7,91% .
Giá vốn hàng bán năm 2010 giảm 95.210.199.469đ tơng ứng 86,62%, doanh thu thuần cũng giảm 114.336.440.183đ tơng ứng 85,20%, nên lãi gộp của năm 2010 tăng so với năm 2009 giảm là 6.126.240.714đ bằng 89,89%.
Chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2010 giảm, đặc biệt là chi phí bán hàng giảm 1.523.198.716 đồng bằng 53,56%, còn chi phí quản lý doanh nghiệp tăng không đáng kể so với năm 2009 là 486.897.004 đồng dẫn tới lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD tăng 2.484.098.724 đồng, bằng 134,99%. Điều này cho thấy Công ty đã cố gắng tiết kiệm chi phí bán hàng từ đó giúp Công ty đạt đợc hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Lợi nhuận từ hoạt động khác năm 2010 giảm so với năm 2009, chi phí hoạt động khác tăng cao hơn năm 2009 là 2.112.976.715 tơng ứng tăng 184,27% mặc dù thu nhập từ hoạt động khác cũng tăng nhng không nhiều là 603.392.802đ. Vì vậy lợi nhuận khác giảm đáng kể 1.509.573.913 đồng bằng 307,12% so với năm 2009.
Tổng lợi nhuận trớc thuế năm 2010 tăng so với năm 2009 là 974.524.811 đồng, bằng 115,30%. Do đó lợi nhuận sau thuế năm 2010 tăng so với năm 2009 là 1.389.313.417 đồng, bằng 150,11%.
Nhìn chung, qua bảng báo cáo kết quả hoạt động SXKD của Công ty cho thấy năm 2010 Công ty đã hoàn thành kế hoạch đợc giao, đạt hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong năm, ông ty đã tăng đợc lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh do chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh giảm.