1. Tính cấp thiết của đề tài Luận văn
3.2.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát, quản lý sử dụng vốn vay
Việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, quản lý nợ vay là một biện pháp quan trọng nhằm nâng cao chất lượng TD, hanh chế rủi ro đối với NH nhất là rủi ro đạo đức khi KH sử dụng vốn vay sai mục đích. Để nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát, quản lý nợ vay đòi hỏi cán bộ TD phải quán triệt các yêu cầu sau:
Thứ nhất, Tiền vay phải được chuyển trực tiếp cho đơn vị thụ hưởng, hạn chế việc chuyển tiền cho chủ đầu tư; chỉ thực hiện giải ngân khi KH xuất trình đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, trường hợp còn thiếu, KH phải có cam kết bổ sung, hoàn thiện; việc giải ngân phải được thực hiện qua hệ thống thanh toán của NHPT.
Thứ hai, Định kỳ, có thể hàng quý, 6 tháng hoặc 1 năm, các báo cáo tài chính của tất cả các KH cần được rà soát bởi các cán bộ TD chuyên quản. Việc rà soát đó phải đi kèm với việc rà soát hồ sơ khoản vay, công việc rà soát cũng bao gồm đánh giá lại mọi nhân tố liên quan tới đề xuất TD phê duyệt ban đầu, cập nhật mọi thông tin có liên quan. Trong trường hợp xảy ra các sự kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài chính hoặc hoạt động của KH, cần tiến hành rà soát ngay.
Thứ ba, Thực hiện kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra tình hình tài sản đảm bảo tiền vay, tình hình sản xuất kinh doanh của KH một cách thường xuyên, tối thiểu 6 tháng một lần đối với các khoản vay có dư nợ vay bình thường và 3 tháng một lần đối với các khoản vay phát sinh nợ quá hạn hoặc có dấu hiệu suy giảm về khả năng trả nợ của KH.
Cụ thể:
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay thông qua xem xét hồ sơ giải ngân và hiện trường của dự án, trong đó phải đặc biệt coi trọng việc kiểm tra hiện trường của dự án.
- Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của KH, dự án thông qua việc xem xét đánh giá các báo cáo tài chính định kỳ của KH, trong đó cần chú trọng sử dụng kết quả kiểm toán độc lập.
- Kiểm tra đánh giá hiện trạng tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản BĐTV: định kỳ cần đánh giá lại hiện trạng, giá trị của tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản BĐTV để có biện pháp bảo đảm bổ sung trong trường hợp có sự giảm sút lớn về giá trị của tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản bảo đảm tiền vay.
Thứ tư, Việc kiểm tra phải được lập thành biên bản và phải khẳng định được ít nhất các nội dung sau:
(i) Xác định KH sử dụng vốn vay có đúng mục đích như đã thoả thuận tại hợp đồng TD;
(ii) Giá trị tài sản hình thành từ vốn vay có cân đối với giá trị vốn vay đã phát, tình hình sử dụng và giá trị của tài sản đảm bảo;
(iii) KH có vi phạm cam kết tại hợp đồng TD, có báo cáo NH trung thực; (iv) Các dấu hiệu bất thường khác liên quan đến tình hình tài chính và phi tài chính của KH.
Thứ năm, Cán bộ TD cũng phải quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của KH, yêu cầu KH mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán trong hệ thống NHPT Việt Nam để tránh hiện tượng khi tiền thanh toán về, KH không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả cho Chi nhánh.
Thứ sáu, Cần phải ràng buộc khoản vay với các loại bảo hiểm khác về tài sản và hoạt động kinh doanh như bảo hiểm nhân thọ; bảo hiểm cháy nổ, hoả hoạn; bảo hiểm phương tiện vận tải…tạo thành “hàng rào” che chắn rủi ro, nâng cao chất lượng TD cho hoạt động của ngân hàng.