Các chỉ tiêu khả năng thanh toán của một công ty thể hiện tình hình tài chính của công ty như thế nào, khả năng trả các khoản nợ tới hạn của công ty như thế nào. Đây cũng là các vấn đề được các đối tác hết sức quan tâm.
Đơn vị: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1 Vốn bằng tiền 82.64 11.18 11.10
2 Tài sản tương đương tiền 4.04 22.44 24.03
3 Tổng tài sản 376.03 433.37 526.31
4 Tổng nợ phải trả 178.29 159.27 91.85
5 Tài sản ngắn hạn 113.04 46.90 99.57
6 Tổng nợ ngắn hạn 172.78 143.96 75.34
7 Hệ số thanh toán tổng quát 2.11 2.72 5.73 8 Hệ số thanh toán nợ ngắn hạn 0.65 0.33 1.32 9 Hệ số thanh toán nhanh 0.50 0.23 0.47
* Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2007 – 2009 của CP KCN Đình Vũ
- Hệ số thanh toán tổng quát: là mối quan hệ giữa tổng tài sản mà công ty đang có với tổng nơ phải trả (bằng tổng nợ ngắn hạn cộng với nợ dài hạn). Hệ số này năm 2007 là 2,11; năm 2008 là 2,72; năm 2009 là 5,73. Hệ số này trong 3 năm từ 2007 đến 2009 đều lớn hơn 1 chứng tỏ các khoản vốn vay của công ty đều được đảm bảo bằng tài sản, khả năng tài chính của công ty rất mạnh.
- Hệ số thanh toán nợ ngắn hạn: thể hiện mức độ đảm bảo của tài sản ngắn hạn với nợ ngắn hạn. Trong hai năm từ 2007 đến 2008 hệ số này nhỏ hơn 1. Điều này có nghĩa là vào các năm này, tài sản lưu động của Công ty không đủ để trang trải các khoản nợ
thanh toán nợ đến hạn.
- Hệ số thanh toán nhanh: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán nợ ngắn hạn thực sự của doanh nghiệp bằng tiền (bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển) và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (hay các tài sản lưu động có thể chuyển đổi thành tiền để đáp ứng nhu cầu thanh toán cần thiết). Hệ số thanh toán nhanh của công ty cổ phần KCN Đình Vũ nhỏ hơn nhiều so với hệ số thanh toán nợ ngắn hạn (năm 2007 là 0,50; năm 2008 là 0,23; năm 2009 là 0,47). Chỉ tiêu hệ số thanh toán nhanh thấp chứng tỏ vốn ngắn hạn bị ứ đọng, công ty sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán công nợ. Điều này rất bất lợi vì ảnh hưởng đến uy tín của công ty.