Xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên

- Việc dự báo chính xác và lập kế hoạch luồng vốn bằng tiền là cơ sở quản lý vốn bằng tiền một cách có hiệu quả. Một kế hoạch chi tiết về các khoản phải thu, các khoản phải chi sẽ cho phép Công ty lên kế hoạch vay vốn và đầu tư vốn ngắn hạn một cách có hiệu quả nhất. Trong thời gian qua, lượng vốn bằng tiền công ty dự trữ quá lớn (năm 2007 là 113,04 tỷ đồng; năm 2008 là 33,62 tỷ đồng; năm 2009 là 75,34 tỷ đồng). Điều này chứng tỏ việc xác định nhu cầu vốn lưu động chưa đạt yêu cầu. Vì vậy, trong thời gian tới Công ty cần có biện pháp để quản lý tốt vốn bằng tiền. Quản lý vốn bằng tiền là một trong những hoạt động quan trọng để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn lưu động và khả năng thanh toán của Công ty.

- Việc xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động trong kỳ sẽ giúp doanh nghiệp chủ động trong quá trình sản xuất kinh doanh, dự trữ lượng vốn bằng tiền hợp lý đảm bảo khả năng thanh toán của Công ty. Việc quản lý vốn bằng tiền phải đảm bảo việc sử dụng tiền mặt sao cho Công ty không những có đầy đủ lượng tiền cần thiết để đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán mà quan trọng hơn là tối ưu hóa số vốn bằng tiền hiện có, giảm tối đa các rủi ro về lãi suất hoặc tỷ giá hối đoái. Nếu việc xác định không chính xác sẽ dẫn đến dư thừa, gây lãng phí hoặc thiết hụt, mất cơ hội kinh doanh, tác động nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của công ty

sắm. Các khoản thu phải được đẩy nhanh như chuẩn bị tốt các thủ tục thanh toán trung và thanh toán cuối kỳ, thu hồi các khoản thanh đặt cọc và các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi công nợ. Các khoản chi phải được kiểm soát đảm bảo chi đúng và chỉ thanh toán khi đến hạn.

- Một số dư vốn bằng tiền thích hợp phải luôn được duy trì để đảm bảo khả năng thanh toán nhanh cho các khoản phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty. Việc bù đắp thâm hụt thường được bảo đảm bằng hợp đồng tín dụng với ngân hàng và các khoản thặng dư được đầu tư ngắn hạn nhằm khai thác tối ưu khả năng sinh lời của đồng tiền.Phòng tài chính kế toán cần lập kế hoạch cân đối thu chi, đây là kế hoạch ngắn hạn (chi tiết từng ngày, tuần hoặc theo tháng, quý) xác định nhu cầu chi tiêu và nguồn thu tiền mặt, mục đích nhằm đảm bảo khả năng chi trả và giảm tối đa chi phí giữ tiền mặt là những khoản không sinh lời hoặc sinh lời ở mức thấp.