3.1.1.1. Định hướng chung:
- Hoạt động của NHPT phải theo sát định hướng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của đất nước; tập trung vốn cho đầu tư các chương trình mục tiêu, sản phẩm, dự án trọng điểm nhằm chuyển đổi cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá – hiện đại hoá; phát huy lợi thế từng ngành, vùng miền, từng sản phẩm, thúc đẩy xuất khẩu hàng hoá Việt Nam, phát triển cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội, hỗ trợ phát triển các vùng miền.
- Tập trung huy động tối đa các nguồn lực trong và ngoài nước, đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển và thúc đẩy xuất khẩu; Đẩy mạnh huy động vốn bằng việc phát hành Trái phiếu và công cụ nợ khác; đáp ứng nhu cầu vốn trung – dài hạn cho các dự án đầu tư, góp phần phát triển thị trường trái phiếu, thị trường tài chính.
- NHPT dần tiến tới chủ động về tài chính và tự chịu trách nhiệm về tổ chức hoạt động và kết quả thực hiện nhiệm vụ. Hướng tới thị trường công khai, minh bạch, phát triển đa dạng nghiệp vụ để tăng nguồn thu, giảm dần cấp phí quản lý từ NSNN.
- Nâng cao hiệu quả quản lý, cho vay lại các dự án ODA theo uỷ quyền Chính phủ, Bộ Tài chính, mở rộng hình thức cho vay lại theo nguyên tắc: NHPT tự chịu trách nhiệm thẩm định, quyết định cho vay, hoàn trả vốn vay và tự chịu rủi ro.
- Phát triển hoạt động NHPT theo hướng hiện đại và đáp ứng các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về tín dụng ngân hàng.
- Xây dựng cơ sở hạ tầng, công nghệ hiện đại trên cơ sở ứng dụng hiệu quả công nghệ thông tin. Hiện đại hoá toàn diện nghiệp vụ quản lý, phương tiện kỹ thuật.
- Tập trung xây dựng và phát triển đội ngũ cán bộ có năng lực và phẩm chất nhằm đáp ứng yêu cầu quá trình xây dựng NHPTVN hiện đại, thực hiện tốt chính sách TDĐT, TDXK của Nhà nước.
Phương châm hoạt động của NHPTVN:
3.1.1.2. Mục tiêu phát triển đến năm 2015, tầm nhìn đến 2020
- Tập trung hỗ trợ các chương trình, dự án trọng điểm của Chính phủ, tăng cường năng lực tài chính và từng bước hiện đại hoá các hoạt động. Tài chính công khai minh bạch, hướng tới thị trường và hội nhập quốc tế. Phấn đấu đến 2015, NHPT đạt trình độ chuyên nghiệp cao và hiện đại, Phát triển mạnh nghiệp vụ theo hướng đa năng.
- Tầm nhìn đến 2020: NHPTVN không chỉ là công cụ đắc lực cho Chính phủ trong tài trợ đầu tư phát triển và xuất khẩu mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển thị trường tài chính với sự đa dạng dịch vụ và hoạt động năng động trên thị trường vốn khu vực và quốc tế; tiềm lực tài chính mạnh, đủ sức đảm nhận nhiệm vụ mới trong bối cảnh Việt Nam cơ bản trở thành nước công nghiệp trong năm 2020.
3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng và công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng:
- Tổng số vốn cung ứng (vốn trong nước và vốn ODA cho vay lại) cho nền kinh tế chiếm trung bình 7% tổng vốn đầu tư toàn xã hội hàng năm. Tổng số vốn cung ứng cho nền kinh tế đến 2015 tăng 50% so với năm 2010.
- Giai đoạn 2012 – 2015, mức vốn bình quân giải ngân TDĐT đạt 24.000 tỷ đồng. Riêng năm 2012 kế hoạch thu nợ gốc 18.520 tỷ đồng; Thu lãi TDĐT : 7.850 tỷ đồng; Thu lãi TDXK : 1.400 tỷ đồng.
- Tăng trưởng TDĐT 9%; Dự phòng so với dư nợ TDĐT 3,5%; Tăng trưởng dư nợ bình quân TDXK 6,5%.
- Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ: dưới 5%. Nợ xấu xác định theo tiêu chuẩn phân loại nợ của NHNN, phù hợp thông lệ quốc tế.
- Tỷ lệ an toàn vốn: không dưới 8%, đạt chuẩn mức quốc tế.
NHPT ngày càng nhận thức được vai trò quan trọng của công tác phòng ngừa, hạn chế RRTD trong hoạt động của mình. Vì vậy, một số định hướng nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả công tác này được đưa ra:
- Sớm ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện Nghị định 75/2011/NĐ-CP về TDĐT, TDXK của Nhà nước, hoàn thiện hơn nữa chính sách, quy trình tín dụng.
- Xây dựng mô hình quản lý RRTD tập trung và chiến lược quản lý rủi ro trong dài hạn. - Nâng cao chất lượng công tác thẩm định.
- Nghiên cứu ban hành các văn bản bổ sung hoàn thiện thủ tục thực hiện bảo đảm tiền vay, đẩy nhanh tiến độ XLRR.
- Các Chi nhánh theo dõi các khoản vay có vấn đề, báo cáo thường xuyên về Hội sở chính. Tập trung nguồn lực để thu hồi nợ.
- Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và hệ thống cảnh bảo sớm. - Chú trọng công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ và phát triển hệ thống thông tin. 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
3.2.1. Hoàn thiện chính sách, quy trình tín dụng
Chính sách tín dụng phải đảm bảo các nguyên tắc:
• Sự minh bạch và công khai: Các chính sách đưa ra phải được cụ thể hoá thành các văn bản rõ ràng trong đó quy định cụ thể về quy mô, phạm vi, thể thức cho vay, lãi suất, kỳ hạn nợ, tiêu chuẩn khách hàng và TSĐB, khả năng tài chính, thẩm quyền, thủ tục thanh lý và thu hồi nợ...và phổ biến cho tất cả các cán bộ thực thi. Những quy định, quy trình tác nghiệp phải tuân thủ và hướng tới chiến lược phát triển tín dụng của Ban lãnh đạo đã đề ra.
• Xác định vai trò, chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn rõ ràng đảm bảo những quyết định quan trọng liên quan đến các chiến lược tín dụng, tính điểm tín dụng và quản trị RRTD được đưa ra bởi tập thể có kinh nghiệm và kiến thức phù hợp. Ngoài ra, việc xác định rõ trách nhiệm sẽ đảm bảo các công việc được thực thi một cách tốt nhất và có thể kiểm soát được.
• Việc phân tách nhiệm vụ một cách hợp lý sẽ giảm thiểu khả năng xảy ra các lỗi không thể phát hiện hoặc có sự không tuân thủ các quy định đã đề ra. Một quy trình tốt cần đảm bảo việc phân tích tín dụng, giám sát tín dụng và kiểm tra tín dụng phải được phân chia một cách độc lập theo sự phân nhiệm và tránh xung đột quyền lợi.
Việc phân cấp và uỷ quyền trong phê duyệt tín dụng phải được thực hiện theo các nguyên tắc:
- Tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của NHPT về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng
đến khâu kiểm soát.
- Phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động, quy mô, điều kiện, khả năng và đặc điểm của từng đơn vị, phù hợp với năng lực của người được phân cấp, uỷ quyền cũng như năng lực kiểm soát rủi ro của đơn vị được phân cấp.
Trước mắt, NHPT cần sớm ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể thực hiện Nghị định 75/2011/NĐ-CP quy định mới nhất về TDĐT và TDXK của Nhà nước. Những văn bản này cần được phổ biến đến từng cá nhân cán bộ trong hệ thống và các khách hàng có quan hệ tín dụng với NHPT. Trong thời gian tới, NHPT cần định kỳ hàng năm đánh giá lại quy định việc phân cấp duyệt vay cho Chi nhánh, đảm bảo thẩm quyền phân cấp cho Chi nhánh được xem xét gắn với năng lực thực hiện cũng như chất lượng tín dụng của các Chi nhánh, gắn với việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, xếp hạng Chi nhánh và quy mô mức vốn cho vay.
Nội dung cơ chế phân cấp duyệt vay phải nêu cụ thể được phân cấp gắn với thẩm quyền quyết định cho vay bao gồm: (1) thẩm quyền quyết định mức vốn cho vay, thời hạn cho vay; (2) thẩm quyền quyết định lãi suất cho vay trong khung lãi suất do Nhà nước quy định; (3) thẩm quyền quyết định giải ngân hoặc đình chỉ giải ngân và xử lý thu hồi nợ vay; (4) thẩm quyền gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ. Đồng thời phải quy định rõ ràng trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân người được phân cấp, uỷ quyền.
Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý RRTD và quản lý nợ. Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD được nhanh chóng, hịêu quả và kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của cán bộ các bộ phận. Đồng thời, mỗi bộ phận trong chức năng, nhiệm vụ của mình cần xây dựng các mục tiêu trong hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng và nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), các giải pháp hiện thực hóa các mục tiêu đó, đảm bảo sự phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng giữa các bộ phận tác nghiệp khi thực thi các mục tiêu công tác quản trị RRTD đã đề ra, phù hợp với đặc thù của NHPT.
3.2.2. Mở rộng thực hiện bảo đảm tiền vay
Tình hình kinh tế hiện có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng đang chứa đựng rất nhiều tiềm ẩn, nguy cơ rủi ro cao. Một trong những biện pháp để đảm bảo an
toàn và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là tăng cường thực hiện bảo đảm tiền vay. Mục đích cho vay không phải là lấy nguồn thu nợ từ TSĐB, mà TSĐB chỉ là nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý. Mặt khác, cho vay có TSĐB giúp nâng cao ý thức trách nhiệm của người sử dụng vốn, gắn quyền lợi của người cho vay đối với người đi vay. Tuy nhiên, việc xác định giá trị TSĐB cần khách quan, có khả năng chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý.
Hiện nay, phần lớn các khoản vay tại NHPT đều chỉ dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo tiền vay hoặc tài sản hợp pháp khác của khách hàng để bảo đảm tiền vay với giá trị tối thiểu là 15% tổng số vốn vay. Do vậy để hạn chế rủi ro, nhất là rủi ro đạo đức và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra thì NHPT cần phải tăng cường thực hiện bảo đảm tiền vay theo hướng:
- Không đồng nhất tất cả các khoản vay TDĐT, TDXK cùng chung một điều kiện bảo đảm tiền vay vì khả năng và mức độ rủi ro của các khoản vay là khác nhau; yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB ngoài tài sản hình thành từ vốn vay nếu thấy cần thiết; giảm dần dư nợ của khách hàng nếu không đáp ứng được điều kiện bảo đảm tiền vay. Bên cạnh đó, NHPT cũng phải thường xuyên theo dõi, nắm bắt thông tin về TSBĐ, xem xét tính hợp lệ, pháp lý và tính thị trường của TSĐB.
- Chi nhánh phải chú ý kiểm tra thực trạng TSĐB; lưu ý tính phù hợp của TSĐB với các yếu tố ghi trên sổ sách, giấy tờ; tình hình và các biện pháp bảo quản tài sản; định giá chính xác giá trị TSĐB, tính thanh khoản củaTSĐB.
- Ngoài ra, yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm TSĐB tiền vay, hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 để hạn chế rủi ro. Ưu tiên cấp tín dụng cho các dự án có TSĐB đã được mua bảo hiểm tín dụng.
3.2.3. Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro phù hợp quy định Nhà nước
•Về phân loại nợ vay
Việc phân loại nợ chính xác sẽ giúp NHPT đánh giá đúng chất lượng tín dụng và có biện pháp quản lý phù hợp đối với từng khoản nợ nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra đối với các khoản nợ. Áp dụng hệ thống tiêu chuẩn phù hợp với quy định của NHNN và chuẩn mực quốc tế để phân chia thành các nhóm nợ vay tương ứng với mức độ rủi ro của khoản vay, từ đó có biện pháp quản lý, XLRRhợp lý.
gian quá hạn của khoản vay), thiếu sự đánh giá dựa trên khả năng trả nợ, tình hình hoạt động của khách hàng. Do vậy, kết quả phân loại nợ chưa chính xác, chưa phản ánh đúng chất lượng tín dụng, để từ đó có biện pháp quản lý nợ cho phù hợp.
Vì vậy, trong thời gian tới, việc phân loại nợ tại NHPT cần có quy định về cách thức đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thống nhất trong toàn hệ thống: không chỉ dựa trên tuổi nợ quá hạn, NHPT còn phải căn cứ tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng, giá trị TSĐB tiền vay so với giá trị của khoản vay, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ,… Cần sớm áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đáp ứng các yêu cầu của NHNN, tiến tới thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính.
•Về trích lập DPRR
Cơ chế trích lập DPRR của NHPT còn nhiều bất cập, hiện trích lập Quỹ DPRR cho hoạt động TDĐT, TDXK dựa trên tỷ lệ cố định trên dư nợ bình quân mà không căn cứ vào việc phân loại khoản nợ, như vậy sẽ không phản ánh đúng mức độ rủi ro của khoản vay, từ đó làm hạn chế khả năng gánh chịu tổn thất của NHPT, làm giảm chất lượng tín dụng. Do vậy, để có nguồn bù đắp các rủi ro, NHPT cần cải tiến cách trích lập DPRR theo hướng:
- Trích lập khoản dự phòng chung cho hoạt động nghiệp vụ: NHPTVN thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung theo một tỷ lệ cố định trên tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
- Dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ: Tính toán dự phòng cụ thể theo hướng dẫn tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam.
•Đối với việc sử dụng quỹ DPRR để XLRR
NHPTVN cần tăng cường tính chủ động, thẩm quyền của NHPT trong việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR (tăng thẩm quyền của Chủ tịch Hội đồng quản lý, Tổng Giám đốc NHPT đối với một số trường hợp xoá nợ gốc, lãi thay vì phải trình Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Tài chính như hiện nay).Việc sử dụng Quỹ dự phòng để XLRR được thực hiện theo nguyên tắc sử dụng DPRR cụ thể trước, phát mại TSĐB để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mại TSĐB không đủ bù đắp thì mới sử dụng Quỹ dự phòng chung.
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1 Với Chính phủ, Bộ Tài chính và chính quyền các cấp
- Chính phủ cần sớm hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp luật một cách đồng bộ, ổn định rõ ràng, có tính khả thi cao, đảm bảo các văn bản pháp luật đi vào cuộc sống; tạo môi trường pháp lý thuận lợi thúc đẩy đầu tư của mọi thành phần kinh tế.
- Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động NHPT phù hợp với thông lệ và phù hợp với quá trình hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế. Nâng cao tính minh bạch trong hoạt động của ngân hàng trên cơ sở xây dựng Luật NHPT thay vì hoạt động theo Nghị định của Chính phủ như hiện nay. Hoạt động tín dụng của NHPT được thực hiện theo hệ thống các văn bản pháp luật liên quan đến tín dụng còn các văn bản quy định về địa vị pháp lý của NHPT đều có căn cứ là Luật các TCTD. Tuy nhiên, trong thực tế, do đặc thù về tính chất mục tiêu hoạt động, NHPT không thể vận dụng các quy định