• Xây dựng tổ chức bộ máy, từng bước bổ sung chính sách, quy trình tín dụng phù hợp yêu cầu, nhiệm vụ hoạt động và giảm thiểu RRTD:
- Ngay từ khi Nghị định 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 của Chính phủ và Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn một số điều của Nghị định 151 được ban hành, NHPTVN đã khẩn trương tổ chức nghiên cứu, ban hành Sổ tay nghiệp vụ TDĐT, TDXK quy định chi tiết quy trình tín dụng về trình tự, thủ tục hồ sơ
và các thao tác nghiệp vụ cụ thể cũng như trách nhiệm của các bộ phận, phòng Ban đối với từng giai đoạn của quá trình thẩm định, giải ngân và thu hồi nợ, xử lý nợ trên toàn hệ thống.
- Thành lập Tổ rà soát quy chế, quy trình để rà soát các chính sách, chế độ của Nhà nước và của NHPT nhằm hoàn thiện chính sách, quy trình đảm bảo chặt chẽ, hạn chế RRTD.
- NHPT đã thực hiện việc phân cấp thẩm quyền quyết định cho vay giữa Hội sở chính và các Chi nhánh theo hướng tăng cường tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các Chi nhánh. Tổng Giám đốc NHPT căn cứ vào chiến lược phát triển hoạt động của NHPT trong từng thời kỳ, năng lực của các Chi nhánh và năng lực chủ đầu tư trên địa bàn ra quyết định về mức phân cấp duyệt vay tối đa đối với Giám đốc các Chi nhánh.
- Trong quy trình cho vay của NHPT đã quy định khá chi tiết các nội dung cán bộ tín dụng phải tiến hành kiểm tra giám sát như: giám sát từng khoản vay, từng lần giải ngân, kiểm tra tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng; kiểm tra TSĐB, thường xuyên gặp gỡ khách hàng, kiểm tra thực địa. Ban TDĐT, TDXK chịu trách nhiệm kiểm tra việc cho vay thu nợ của Chi nhánh, việc sử dụng vốn vay của Chủ đầu tư.
- Hệ thống các hướng dẫn nghiệp vụ bổ sung đã bước đầu chuyển dịch theo hướng kiểm soát tín dụng thông qua các chỉ tiêu định lượng và hàng rào kỹ thuật, phù hợp với thông lệ ngân hàng.
- Sự giám sát phân cấp được tăng cường: các Dự án phân cấp cho Chi nhánh, trước khi chấp thuận cho vay, Chi nhánh phải gửi hồ sơ ra Hội sở chính để các đơn vị liên quan: Pháp chế, Thẩm định, Tín dụng đầu tư, Trung tâm khách hàng rà soát lại, trình Tổng Giám đốc chấp thuận trước khi Giám đốc Chi nhánh ký thông báo cho vay.
- Ban Pháp chế ngày càng thể hiện vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính pháp lý của các chính sách cho vay, hỗ trợ pháp lý trong các bước tác nghiệp, đồng thời hỗ trợ các đơn vị trong những tình huống tranh chấp, khởi kiện khi cần thiết.
• Công tác phân loại nợ, tổng hợp kết quả phân loại nợ và chỉ đạo xử lý nợ được thực hiện theo quy chế của Nhà nước
- Việc phân loại nợ và XLRR được thực hiện chi tiết cụ thể cho từng dự án/ khoản vay, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho công tác phòng ngừa, hạn chế RRTD.
- Công tác quản lý các khoản nợ có vấn đề được chú trọng: Khi phát hiện các khoản vay có vấn đề, tuỳ mức độ nghiêm trọng, Tổng Giám đốc thành lập các đoàn công tác của Hội sở chính để đôn đốc thu nợ, giúp Chi nhánh rà soát và hoàn thiện hồ sơ, trường hợp cần thiết thành lập các đoàn giám sát đặc biệt, giám sát toàn bộ hoạt động của Chi nhánh (Giám đốc Chi nhánh phải thông qua ý kiến của đoàn giám sát đặc biệt trước khi quyết định). Thành phần của các đoàn công tác hỗ trợ Chi nhánh có các chuyên viên của các đơn vị: Ban Tín dụng, Pháp chế, Kiểm tra nội bộ, Trung tâm Xử lý nợ, Tài chính kế toán… Trong những năm gần đây, Tổng Giám đốc đã cử đoàn công tác về các Chi nhánh. Đối với các Chi nhánh do năng lực cán bộ quản lý yếu kém, hoặc thiếu lãnh đạo các cấp, Tổng Giám đốc điều động cán bộ có năng lực của Hội sở chính về Chi nhánh điều hành.
2.3.2.2. Hạn chế
•Chính sách, quy trình tín dụng của NHPT chưa hoàn thiện
- NHPT thực hiện việc phân cấp duyệt vay cho các Chi nhánh chủ yếu dựa vào doanh số cho vay và chiến lược phát triển của từng địa phương mà chưa có hệ thống chỉ tiêu định lượng để phân loại, xếp hạng năng lực thẩm định của Chi nhánh; chưa theo tiêu chí hiệu quả, khả năng hoàn trả vốn vay và mức độ rủi ro của khách hàng.
- Việc thẩm định thực hiện theo dự án/khoản vay chứ không phải thẩm định theo chủ đầu tư/doanh nghiệp trong khi hệ thống thông tin không liên kết, thống nhất và phân cấp thẩm quyền trong việc thẩm định và duyệt vay đối với các Chi nhánh khá nhiều (trừ các dự án Nhóm A là các dự án lớn, quan trọng do Chính phủ quyết định). Những vấn đề này dẫn đến một hệ quả là: Mỗi Chi nhánh tự thẩm định và quản lý tín dụng theo dự án. Nói cách khác, nếu công ty A thực hiện 3 dự án ở 3 tỉnh X, Y, Z và vay vốn từ NHPT, thì cả 3 Chi nhánh X, Y, Z đều phân tích tín dụng về công ty A và thẩm định tính khả thi của mỗi dự án tương ứng (Ví dụ: các Dự án của VINACONEX, Tổng công ty Sông Đà, Vigracera… Quy trình này gây ra sự trùng lặp và lãng phí công việc. Thêm vào đó, các Chi nhánh không chỉ thẩm định tín dụng ban đầu đối với các dự án không được phân cấp bao gồm cả những dự án nhóm A. Sự trùng lặp, lãng phí này dẫn tới hệ quả các Chi nhánh có thể đưa ra những quan điểm phân tích không thống nhất, thậm chí trái ngược nhau về cùng một chủ đầu tư.
Lãi suất cho vay đối với các khoản vay tại NHPT được áp dụng một mức chung do Bộ Tài chính quy định trong từng thời kỳ, không có sự phân biệt với từng khách hàng cụ thể, từng mức vốn vay; do vậy không phản ánh được mức độ rủi ro đối với khoản vay, khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến khả năng bù đắp rủi ro của NHPT.
• Bảo đảm tiền vay tiềm ẩn nhiều rủi ro
Theo quy định hiện hành, chủ đầu tư được sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay để làm TSĐB tiền vay, trường hợp tài sản hình thành từ vốn vay không đủ điều kiện để bảo đảm tiền vay thì chủ đầu tư phải dùng các tài sản khác với giá trị tối thiểu bằng 15% số vốn vay, do vậy nguy cơ RRTD của NHPT rất cao, vì phần lớn các tài sản hình thành từ vốn vay không đủ điều kiện để bảo đảm tiền vay (ví dụ: trồng rừng, xây kè đắp đập…). Hơn nữa, chỉ có thể dùng tài sản hình thành từ vốn vay làm TSĐB khi tài sản đã hình thành, tức đã hoàn thành giai đoạn đầu tư, do vậy cần thời gian rất lâu sau khi giải ngân mới có thể thực hiện bảo đảm tiền vay. Mặt khác, do không có ràng buộc gì về kinh tế nên sau khi đầu tư xong các chủ đầu tư không mặn mà với việc thực hiện các thủ tục bảo đảm. Thêm vào đó, công tác thẩm định TSĐB chưa được hướng dẫn một cách bài bản mà chủ yếu do các đơn vị tự thực hiện trên cơ sở các quy định về đảm bảo tiền vay của các NHTM. Đối với các dự án có nợ xấu, các Chi nhánh chưa chủ động đề xuất các vấn đề liên quan đến TSĐB (định giá lại, bổ sung, thay thế…). Công tác định giá TSĐB còn yếu kém và Chi nhánh chưa chấp hành đúng quy định về việc đánh giá lại TSĐB định kỳ. Kiến thức pháp lý về lĩnh vựcnày còn hạn chế nhưng NHPT chưa có hướng dẫn cụ thể, bài bản.
• Phân loại nợ và trích lập DPRR chưa căn cứ trên mức độ rủi ro, quá trình XLRR còn chậm:
Việc phân loại nợ chưa được tiến hành thường xuyên (mới chỉ thực hiện theo định kỳ hàng quý), do đó chưa phản ánh kịp thời diễn biến của nợ quá hạn để đề ra giải pháp xử lý. Bên cạnh đó, do chưa xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ làm cơ sở cho việc phân loại nợ và quản lý RRTD nên việc phân loại nợ hiện nay của NHPTVN mới chỉ xác định nợ quá hạn theo khoản nợ đến hạn mà chủ đầu tư phải trả nhưng chưa trả được theo lịch trả nợ chứ chưa đề cập đến tính chất của khoản nợ đó bao gồm tình hình tài chính hiện tại của chủ đầu tư và khả năng cải thiện trong tương lai, tình trạng TSĐB tiền vay.
Quỹ DPRR được trích lập với mức 0,5%/ dư nợ bình quân TDĐT và TDXK. Mức trích này không có cơ sở khoa học và không phản ánh được tính chất của DPRR là phải gắn liền với với rủi ro tiềm tàng dự tính. Điều đó khiến nguồn tài chính để xử lý và bù đắp tổn thất do nợ xấu gây ra không được đảm bảo, đặc biệt là đối với khoản nợ xấu được áp dụng hình thức XLRR là xoá nợ. Hơn nữa, trên thực tế NHPT không được chủ động sử dụng Quỹ này để XLRR. Toàn bộ việc miễn giảm lãi vay, khoanh nợ, xóa nợ do Thủ tướng Chính phủ quyết định và trình tự thủ tục phức tạp, mất nhiều thời gian. Đây là vấn đề cần phải giải quyết để giúp NHPT hoạt động hiệu quả hơn.
Việc XLRR chậm cũng có nguyên nhân từ NHPTVN trong việc lập hồ sơ chưa kịp thời, thuyết minh chưa đầy đủ, thuyết phục (thời gian hoàn thiện hồ sơ trong nội ngành NHPT cũng dài). Xử lý TSBĐ tiền vay còn kéo dài, do thủ tục pháp lý chưa đầy đủ, TSBĐ đã bị xuống cấp, giá trị thấp nên khó bán, chờ Tòa án xử lý.
2.3.2.3 Nguyên nhân của hạn chế
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến những tồn tại, hạn chế trong kết quả hoạt động và công tác phòng ngừa, hạn chế RRTD tại NHPTVN, ngoài những nguyên nhân như đã được trình bày ở Chương I, còn có những nguyên nhân đặc thù đối với hoạt động của NHPTVN như sau:
● Do cơ chế, chính sách TDĐT, TDXK mang tính đặc thù của Nhà nước
Lĩnh vực hoạt động của NHPT mang tính đặc thù, không hoàn toàn giống các NHTM nên việc xây dựng cơ chế, chính sách cho quản lý tín dụng ở NHPT cũng cần thời gian nghiên cứu, bổ sung hoàn thiện. Các thể chế, chính sách của Nhà nước đối với hoạt động TD ĐT, TDXK có liên quan đến nhiều cơ quan ban ngành, do vậy cũng không tránh khỏi sự chồng chéo, mâu thuẫn.
Đối tượng vay vốn tại NHPTVN cũng chỉ tập trung trong một số ngành, lĩnh vực, địa bàn nhất định theo quy định của Chính phủ trong từng thời kỳ, do vậy NHPTVN rất khó khăn trong việc đa dạng hoá để hạn chế rủi ro.
- Do đặc điểm của bản thân các dự án cũng tiềm ẩn nguy cơ RRTD cao hơn như: Quy mô vốn đầu tư lớn, thời hạn thực hiện thường dài (từ 10-15 năm), thường đầu tư tại các vùng có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn…
- TSĐB tiền vay của các dự án phát triển vay vốn tại NHPT thường là tài sản hình thành từ vốn vay, có giá trị thường thấp hơn so với giá trị khoản vay, hơn nữa lại
mang tính đặc thù, chẳng hạn đó có thể là những tài sản cố định lớn, tính thanh khoản thấp (nhà máy thép, xi măng, công trình giao thông…) hoặc là những tài sản dễ bị tổn thất, mất mát (rừng nguyên liệu, đàn bò sữa, trại nuôi tôm…). Do đó, NHPT gặp nhiều khó khăn nếu đơn vị vay vốn không trả được nợ. Đặc biệt,trong nhiều trường hợp, dự án không còn TSĐB để thu hồi nợ, thậm chí có dự án không còn TSĐB để phát mại.
- Do NHPT phải cho vay nhiều dự án theo chỉ định của các cấp chính quyền, trong đó có nhiều dự án, chương trình không có hiệu quả và có độ rủi ro cao (như chương trình mía đường, đánh bắt hải sản xa bờ…). Các dự án này thường áp dụng các quy định riêng về điều kiện vay vốn, tỷ lệ vốn vay trong tổng mức đầu tư, trình tự thủ tục đầu tư xây dựng, đấu thầu, về đảm bảo tiền vay… Chính những quy định này đã tiềm ẩn nguy cơ xảy ra RRTD cho NHPT.
- Yếu tố lãi suất cho vay dài hạn nhưng ở mức thấp và cố định trong suốt thời hạn vay vốn; Đồng thời lãi suất không căn cứ vào mức độ rủi ro của từng dự án, mức độ tín nhiệm của khách hàng dẫn đến một số đầu tư có tâm lý chiếm dụng vốn, nhất là trong những thời điểm kinh tế biến động, lạm phát cao, lãi suất vay thương mại cao.
- Thông tư 105/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 30/8/2007 về việc hướng dẫn xử lý rủi ro vốn tín dụng nhà nước và TDXK của Nhà nước chưa hướng dẫn phương pháp xác định giá bán nợ.
- Về thẩm quyền gia hạn nợ: Qui định hiện nay đã bãi bỏ qui định về hạn chế thời gian gia hạn nợ không vượt quá1/3 thời hạn cho vay. Đây là qui định mới, đòi hỏi NHPT phải xây dựng được một cơ chế mới, phù hợp, chặt chẽ và khách quan để thực hiện công việc này.
• Nguyên nhân từ phía khách hàng và nguyên nhân khách quan khác
- Nền kinh tế thế giới suy giảm những năm gần đây đã tác động không nhỏ đến các doanh nghiệp Việt Nam.Nhiều dự án không phát huy được công suất thiết kế, hoạt động cầm chừng, phải giảm giá bán sản phẩm, ảnh hưởng đáng kể đến nguồn trả nợ.
- Một vấn đề rất rõ nét là TSĐB của khách hàng trong hoạt động tín dụng quá thấp, thêm vào đó lãi suất quá hạn thấp hơn lãi suất vay tại các NHTM, do đó hạn chế rất lớn đến tính trách nhiệm của khách hàng trong trả nợ.
- Năng lực của khách hàng, ý thức chấp hành cam kết tín dụng của khách hàng kém.
• Nguyên nhân từ phía NHPTVN
- Công tác xây dựng, hoàn thiện cơ chế chính sách, quy trình nghiệp vụ thiếu tính nhất quán và còn chậm, chưa thực hiện quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, kiểm soát các khoản vay có giá trị lớn theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
- Sự phối hợp giữa Hội sở chính và chi nhánh lỏng lẻo. Chi nhánh trực tiếp tham gia vào dự án và thực hiện quy trình tín dụng từ bước tiếp nhận hồ sơ tới khi thanh lý HĐTD đối với các dự án được phân cấp. Tuy nhiên, do hệ quả của hệ thống thông tin yếu kém, công tác báo cáo của chi nhánh còn chậm trễ, công tác kiểm tra của Hội sở chính chưa kịp thời dẫn tới những sai lầm trong quy trình tín dụng và phát hiện sai sót chậm trễ. Sự phối hợp thiếu chặt chẽ này dẫn tới trường hợp chi nhánh cấp tín dụng sai đối tượng, giải ngân khi chưa hội tụ đủ điều kiện, chuyển nợ quá hạn sai hay chi nhánh chưa thực hiện đúng trình tự tín dụng ban hành…nhưng Hội sở chính chưa phát hiện kịp thời và có chấn chỉnh đúng lúc, thường chỉ tìm biện pháp khắc phục sau khi đã để lại các hậu quả đôi khi nghiêm trọng. Việc phối hợp và hỗ trợ của Hội sở chính với chi nhánh và giữa các chi nhánh trong việc thu nợ và xử lý các khoản nợ quá hạn kéo dài chưa được chặt chẽ, chưa chuyên nghiệp, kiến thức pháp luật còn hạn chế.
- Công tác thanh toán quốc tế chưa được triển khai tại NHPT, chưa được phép kinh doanh ngoại hối. Khi thực hiện giải ngân, kiểm soát thu hồi nợ vay giữa NHPT và khách hàng đều thực hiện qua NHTM, như vậy NHPT rất khó kiểm soát mục đích sử dụng tiền vay, nhiều trường hợp, NHPT không thu hồi nợ kịp thời do khách hàng đã sử dụng khoản tiền đó vào mục đích khác, không trả cho NHPT hoặc bị chính NHTM giữ tài khoản của khách hàng do trước khách hàng là con nợ của NHTM. Hoạt động chuyển tiền cho chủ đầu tư/khách hàng vay vốn tại NHPT thực