Về nội dung thẩm định, ngân hàng đã thực hiện đầy đủ các nội dung thẩm định theo quy định Ngân hàng nhà nước và quy chế, chính sách tín dụng của Techcombank, tuy nhiên trong từng nội dung thẩm định cần chú ý những điểm sau:
- Thẩm định về năng lực hoạt động của khách hàng: Ngoài việc phân tích báo cáo tài chính của khách hàng trong 3 năm gần nhất, ngân hàng cần phải chú ý phân tích
báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong quá trình thẩm định. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là cơ sở để kiểm tra các khoản mục thực thu, thực chi của doanh nghiệp, giúp ngân hàng đánh giá được khả năng thanh toán, năng lực quản lý ngân quỹ, là cơ sở để ngân hàng xác định tiến độ bỏ vốn cho phù hợp.
Ngoài ra, ngân hàng cũng cần so sánh kết quả sản xuất kinh doanh với các doanh nghiệp với kết quả bình quân của toàn ngành, để thấy được hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp không đựơc quá thấp, cũng không nên quá cao với mực bình quân của toàn ngành.
- Thẩm định về phương diện thị trường: Cán bộ thẩm định cần thu thập thông tin về thị trường một cách đầy đủ và toàn diện hơn. Khi thẩm định về phương diện thị trường ngân hàng cần thu thập các thông tin về : Số lượng doanh nghiệp sản xuất các loại sản phẩm cùng loại sản phẩm trong cùng một khu vực thị trường (kể cả các doanh nghiệp sắp thành lập), mức cầu sản phẩm cùng loại trong thời gian qua (ít nhất là 5 năm) để thấy được tốc độ tăng trưởng của nhu cầu, mức cung thực tế của các doanh nghiệp trên thị trường, thông tin giá cả, dự báo thị trường trong nước và quốc tế. Tất cả các thông tin thu thập được phải có số liệu chứng minh, phân tích cụ thể. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần phải chú ý tới định hướng, quy hoạch phát triển của ngành, của Bộ để đảm bảo dự án được tiến hành theo đúng định hướng của ngành, của nhà nước.
- Thẩm định về phương diện kỹ thuật: Khi thẩm định về phương diện kỹ thuật của dự án, cán bộ thẩm định thường căn cứ vào báo cáo khả thi của doanh nghiệp cung cấp, điều này có thể làm cho dự án không được phản ánh đúng hiệu quả thật. Cũng có những dự án cán bộ thẩm định bỏ qua bước phân tích này. Tuy nhiên đây là một bước khá quan trọng. Vì thế, cán bộ thẩm định cần chú trọng hơn thẩm định phương diện kỹ thuật của dự án. Khi thẩm định nội dung này ngân hàng cần chú ý đến công suất của máy móc, thiết bị để đảm bảo công suất của máy móc phù hợp với nhu cầu sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. Để làm tốt khâu thẩm định kỹ thuật của dự án thì cán bộ thẩm định cần am hiểu kỹ thuật, công nghệ. Đối với các dự án lớn, quy mô, kỹ thuật phức tạp thì ngân hàng nên thuê các chuyên gia kỹ thuật tiến hành thẩm định để có thể đánh giá chính xác hiệu quả của dự án.
Thẩm định về chi phí, doanh thu và cơ cấu nguồn vốn của dự án, cán bộ thẩm định không nên chỉ xem xét dựa trên những số liệu trong các báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp mà cần có sự so sánh với các dự án trong lĩnh vực tương tự đã được thực hiện, từ đó so sánh đánh giá tính hợp lý của doanh thu, chi phí cũng như cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp.
Trong tính toán doanh thu chi phí và luồng tiền của dự án thì cán bộ thẩm định cần chú ý đến sự thay đổi của các yếu tố có thể ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí như lạm phát, tỷ giá, biến động thị trường….
Phân tích rủi ro của dự án cần phải được chú trọng hơn. Phân tích rủi ro của dự án cán bộ thẩm định cần xác định hiệu quả của dự án trong trường hợp các yếu tố biến động. Khi phân tích rủi ro của dự án cán bộ thẩm định cần dự đoán các nhân tố thay đổi và xác suất xảy ra những thay đổi đó. Sau đó ứng với mỗi tình huống cần tính toán các chỉ tiêu hiệu quả như NPV, IRR,…và so sánh với các giá trị MAX, min, giá trị bình quân để đưa ra các kết luận chính xác về rủi ro khi đầu tư dự án. Phương pháp tính các chỉ tiêu này sẽ đựơc trình bày trong phần giải pháp về phương pháp thẩm định tiếp theo.