- EUR (1đv tiền tệ) 626 325 403 48.08% +24%
2.2.2.2. Chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An được phản ánh qua các chi tiêu định
thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An được phản ánh qua các chi tiêu định lượng
Hoạt động cho vay là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của mọi NHTM Việt Nam nhưng lợi nhuận luôn gắn liền với rủi ro, hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay của ngân hàng. Với nguồn vốn huy động được, việc sử dụng sao cho có hiệu quả là công việc hết sức khó khăn. Nếu nguồn vốn huy động được lớn mà dư nợ cho vay nhỏ thì ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn, hoạt động cho vay kém hiệu quả, chi phí cao, lợi nhuận thấp. Tuy nhiên, nếu dư nợ tín dụng tăng quá cao, không phù hợp với thực lực hiện có của ngân hàng, không đi kèm với tính an toàn của khoản vay thì sẽ dẫn đến khả năng thu hồi nợ kém, giảm khả năng sinh lời, làm giảm chất lượng và hiệu quả của hoạt động cho vay.
Nhìn chung, hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An trong giai đoạn 2008 – 2010 là khá tốt. Tuy nhiên, để có cái nhìn cụ thể và chính xác hơn về chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của chi nhánh, ta cần phân tích các yếu tố định lượng liên quan.
* Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An trong giai đoạn 2008 -1010 được phản ánh thông qua các chỉ tiêu trong bảng sau:
Bảng 2.7: Tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu trong cho vay ngắn hạn
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 09/08 10/09
Doanh số cho vay
ngắn hạn 4,001,870 4,133,152 5,106,375 3.3% 23.5%
Doanh số thu nợ
ngắn hạn 3,011,785 3,403,390 4,935,308 13.0% 45.0%
Dư nợ cho vay
ngắn hạn 2,018,394 2,748,156 2,919,223 36.2% 6.2%
Nhìn chung, trong những năm gần đây, các chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng trong cho vay ngắn hạn như doanh số cho vay ngắn han, dư nợ cho vay ngắn hạn của chi nhánh đều có xu hướng tăng, tuy nhiên tốc độ tăng không ổn định, cụ thể như sau:
Doanh số cho vay trong năm 2009 chỉ tăng 3,3 % so với năm 2008. Nguyên nhân là do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đã tác động tới nền kinh tế Việt Nam, gây khó khăn cho hoạt động sản xuất quy doanh của doanh nghiệp. Do vậy, số khách hàng vay vốn ngắn hạn phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng không tăng nhiều. Đến năm 2010, với dấu hiệu phục hồi của nền kinh tế sau khủng hoảng và suy thoái, nhu cầu vay vốn ngắn hạn của các doanh nghiệp để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời lại tăng, vì vậy, doanh số cho vay ngắn hạn tăng 23.5% so với năm 2009. Để đạt được những kết quả như vậy, chi nhánh đã không ngừng hoàn thiện các sản phẩm cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, mở rộng công tác tuyên truyền, quảng cáo, nâng cao chất lượng phục vụ.
Dư nợ cho vay ngắn hạn luôn tăng về số tuyệt đối qua các năm, tuy nhiên tốc độ tăng cũng không ổn định. Năm 2009, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn tăng 36.2% so với năm 2008. Đến năm 2010, tốc độ tăng trưởng dư nợ chỉ tăng 6.2% so với năm 2009.
Doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An luôn có tốc độ tăng cao hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay ngắn hạn. Năm 2009, doanh số thu nợ tăng 13% so với năm 2008, gấp gần 4 lần tốc độ tăng của doanh số cho vay. Năm 2010, doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng mạnh là 45% so với năm 2009. Để đạt được kết quả khả quan như vậy, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An đã quản lý tốt các khoản vay và thực hiện công tác thu nợ, xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi tương đối tốt.
* Chỉ tiêu phản ánh tính an toàn của khoản vay ngắn hạn - Tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn:
Trong nền kinh tế thị trường, việc kinh doanh của ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro và nợ quá hạn là tất yếu. Chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn phản ánh tính an toàn của khoản vay ngắn hạn.
Bảng 2.8: Chỉ tiêu nợ quá hạn tại Chi nhánh
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 09/08 10/09 Tổng dư nợ ngắn hạn 2,018,394 2,748,156 2,919,223 36.2% 6.2% Nợ quá hạn ngắn hạn 3,028 11,542 7,590 281.2% -34.2% Tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn 0.15% 0.42% 0.26% 180 % - 38,1%
Dựa vào bảng số liệu trên, có thể thấy tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An không cao, tuy nhiên, tỉ lệ này không ổn định, cụ thể như sau:
Trong năm 2009, tỉ lệ nợ quá hạn là 0.42%, tăng gần gấp 3 lần so với năm 2009. Nguyên nhân là do trong năm này, do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới, kinh tế nước ta rơi vào tình trạng khó khăn, các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh kém hiệu quả, ứ đọng vốn, không có khả năng trả nợ làm cho nợ quá hạn tăng nợ quá hạn tăng mạnh so với năm 2008 là 281.2%, trong khi đó tổng dư nợ ngắn hạn chỉ tăng 36.2%. Tuy nhiên, tỉ lệ nợ quá hạn này vẫn là thấp so với các NHTM trong ngành và mức mà NHNN quy định.
Đến năm 2010, cùng với việc hồi phục của nền kinh tế là các biện pháp đẩy mạnh việc xử lý và thu hồi nợ, nợ quá hạn đã giảm 34.2%, trong khi tổng dư nợ ngắn hạn tăng 6.2% so với năm 2009. Vì vậy, tỉ lệ nợ ngắn hạn chỉ còn 0.26%, tức là giảm 38,1% so với năm trước.
Để thấy rõ biến động của tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn, có thể xem xét đồ thị sau:
Nhìn vào đồ thị trên có thể thấy rõ xu hướng biến động tăng nhưng không ổn định của tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn. Trong giai đoạn 2008-2009, thị trường tài chính nước ta có nhiều diễn biến phức tạp, biến đổi lãi suất cơ bản liên tục, NHNN yêu cầu tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ giá ngoại tệ tăng, cùng với đó là sự bất ổn của nền
kinh tế vĩ mô như lạm phát, tăng giá nguyên nhiện liệu đầu vào như điện, xăng dầu… Do đó, các doanh nghiệp, cá nhân vay vốn gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp kinh doanh không có lãi, thậm chí lỗ vốn, không có khả năng trả nợ ngân hàng. Điều này đã làm cho tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn tăng. Điều này đã làm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ngắn hạn của chi nhánh. Tuy nhiên, cần phải ghi nhận sự nỗ lực cố gắng trong công tác quản lý nợ, giám sát việc sử dụng khoản vay, công tác thu hồ nợ của các cán bộ tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An. Nhờ vậy, tỉ lệ nợ ngắn hạn quá hạn của chi nhánh vẫn thấp hơn các NHTM trong cùng khu vực.
- Tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn:
Để xem xét tính an toàn của cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An, bên cạnh chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn, ta cần phân tích chỉ tiêu tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn. Tình hình nợ xấu ngắn hạn tại chi nhánh trong giai đoan 2008 – 2010 được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu ngắn hạn
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng dư nợ ngắn hạn 2,018,394 2,748,156 2,919,223 Nợ quá hạn ngắn hạn 3,028 100 11,542 100 7,590 100 Nợ ngắn hạn cần chú ý (nhóm 2) 2,637 87.1 8,795 76.2 6,877 90.6 Nợ ngắn hạn xấu (nhóm 3-5) 391 12.9 2,747 23.8 713 9.4 Tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn 0.02% 0.10% 0.02%
Qua bảng số liệu trên, có thể thấy tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn tại chi nhánh thấp. Năm 2009, do những bất ổn về kinh tế, tỉ lệ nợ xấu quá hạn tăng lên 0.1%, gấp 5 lần so với năm 2008. Đến năm 2010, tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn lại giảm xuống chỉ còn 0.02%. Để xem xét cơ cấu nợ quá hạn tại chi nhánh, ta có thể xem xét biểu đồ sau:
Trong giai đoạn 2008 – 2010, nợ xấu ngắn hạn (nhóm 3 – 5) của chi nhánh chiếm tỉ lệ thấp trong cơ cấu nợ quá hạn ngắn hạn, chỉ từ 13 – 24%. Ngoài năm 2009, tỉ lệ nợ xấu tăng đột biến do những khó khăn trong sản xuất kinh doanh của khách hàng, nhìn chung nợ xấu ngắn hạn của chi nhánh có xu hướng giảm. Cơ cấu nợ quá hạn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An cho thấy ngân hàng đã quản lý nợ tương đối tốt, vì nợ nhóm 2 là có khả năng thu hồi vốn cao chiếm tỉ lệ lớn trong cơ cấu nợ quá hạn, còn nợ nhóm 3 – 5 thấp và giảm dần qua các năm.
- Tỉ lệ mất vốn: Tỉ lệ này phụ thuộc vào 2 chỉ tiêu là tổng dư nợ ngắn hạn được xóa nợ và tổng dư nợ bình quân. Tại chi nhánh, trong những năm qua, tỉ lệ mất vốn là rất nhỏ, gần như bằng 0.
- Tỉ lệ dự phòng: Tỉ lệ này được xác định dựa trên tỉ lệ mất vốn kì trước, thể hiện tỉ lệ dư nợ được dự đoán là không có khả năng thu hồi. Tỉ lệ dự phòng liên quan đến tỉ lệ mất vốn. Do tỉ lệ mất vốn ngắn hạn của của ngân hàng rất nhỏ nên tỉ lệ dự phòng mất vốn ngân hàng trích lập cũng không đáng kể.
Qua hai chỉ tiêu trên, co thể thấy, tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An, bên cạnh giữ cho tỉ lệ nợ quá hạn ở mức thấp, ngân hàng cũng có một chính sách xóa nợ hợp lý, có ý nghĩa kinh tế. Như vậy, chất
lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thể hiện ở tính an toàn là tương đối tốt, ngân hàng đã chú trọng tới chất lượng cho vay và công tác quản lí vốn.
* Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn cho vay ngắn hạn - Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn:
Để xem xét trung bình một đồng vốn ngắn hạn tại chi nhánh được quay vòng bao nhiêu lần trong một kì hoạt động (một năm tài chính), ta xem xét bảng sau:
Bảng 2.10. Vòng quay vốn ngắn hạn
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 09/08 10/09
Doanh số thu nợ ngắn hạn 3,011,785 3,403,390 4,935,308 + 13% + 45% Dư nợ ngắn hạn bình quân 2,018,394 2,748,156 2,919,223 + 36.2% +6.2% Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn (lần) 1.49 1.24 1.69
Theo công thức, kỳ luân chuyển của vốn trong cho vay ngắn hạn phụ thuộc vào hai yếu tố là doanh số thu nợ ngắn hạn trong kì và dư nợ ngắn hạn bình quân. Để tăng quy mô cho vay, mở rộng thị trường, thu hút khách hàng thì dư nợ ngắn hạn bình quân tại ngân hàng phải liên tục tăng qua các năm. Như vậy, vòng quay vốn ngắn hạn của ngân hàng sẽ cao khi doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng cao.
Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An, vòng quay vốn ngắn hạn có xu hướng tăng trong giai đoạn 2008 – 2010. Qua bảng số liệu trên có thể thấy, vòng quay vốn ngắn hạn của chi nhánh đã giảm từ 1.49 lần năm 2008 xuống 1.24 lần trong năm 2009. Nguyên nhân là do tốc độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn là 36.2% lớn hơn rất nhiều so với tốc độ tăng trưởng 13% của doanh số thu nợ ngắn hạn. Nguyên nhân là do năm 2009, kinh tế nước ta gặp khó khăn, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, ứ đọng vốn, do vậy, công tác thu nợ ngắn hạn của chi nhánh cũng của chi nhánh cũng gặp nhiều khó khăn. Đến năm 2010, với các nỗ lực khôi phục, kích thích nền kinh tế của Chính phủ, các doanh nghiệp bắt đầu kinh doanh có hiệu quả, trả được nợ cho ngân hàng. Vì vậy, doanh số thu nợ tăng 45% so với năm 2009, khiến cho vòng qua vốn lưu động của chi nhánh tăng lên 1.69 lần.
Trong 3 năm vừa qua, vòng quay vốn lưu động của chi nhánh đều ở mức khá cho thấy việc quản lí nợ và thu nợ ngắn hạn của ngân hàng tương đối hiệu quả.
- Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất
sử dụng vốn = Tổng dư nợ x 100%
Để xem xét Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An đã khai thác tốt nguồn vốn huy động được để cho vay hay chưa, ta xem xét chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn. Chỉ tiêu này của chi nhánh được hình thành thông qua tổng dư nợ và tổng nguồn vốn huy động, được phản ánh qua bảng sau:
Bảng 2.11: Hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng dư nợ 3,574,576 4,583,828 4,839,715
Tổng vốn huy động 3,082,644 4,091,150 3,603,711
Hiệu suất sử dụng vốn 116% 112% 134.3%
Hiệu suất sử dụng vốn luôn đạt trên 100% một mặt cho thấy đồng vốn ngân hàng huy động đã được sử dụng hiệu quả, nhưng mặt khác cũng thể hiện công tác huy động vốn còn chưa khai thác tốt nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư, vốn huy động chưa đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn diễn biến không theo xu hướng nhất định, tăng giảm qua các năm nhưng nhìn chung cũng có xu hướng tăng trong giai đoạn 2008 - 2010. Năm 2008, hiệu suất sử dụng vốn là 116%, đến năm 2009, hiệu suất sử dụng vốn là 112%. Sự sụt giảm này cho thấy trong năm 2009, ngân hàng đã chưa khai thác tốt khả năng của mình trong cho vay, hiệu quả sử dụng vốn huy động được là chưa cao. Đến năm 2010, hiệu suất sử dụng vốn đã được cải thiện, tăng 134.3%. Trong năm này, mặc dù tổng vốn huy động được giảm so với năm 2009, tuy nhiên tổng dư nợ vẫn tăng. Điều này cho thấy các nỗ lực tích cực của ngân hàng trong việc thu hút khách hàng, mở rộng cho vay.
- Tỉ lệ sinh lời ngắn hạn và Tỉ lệ lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn:
Khi tham gia vào nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp luôn đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu. Để làm được điều này, các NHTM cũng luôn tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, nâng cao khả năng sinh lời của đồng vốn huy động được.
Hoạt động cho vay ngắn hạn là hoạt động mang về nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng, do đó, các chỉ tiêu về tính sinh lời trong cho vay ngắn hạn cũng phản ánh chất lượng cho vay ngắn hạn. Để đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn trên phương diện này, ta xem xét 2 chỉ tiêu là tỉ lệ sinh lời ngắn hạn và tỉ lệ lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn. Xu hướng biến động của các chỉ tiêu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An được thể hiện qua đồ thị sau:
Nhìn vào đồ thị trên, có thể thấy, tỉ lệ sinh lời ngắn hạn khá cao và ổn định. Năm 2008, tỉ lệ sinh lời ngắn hạn của chi nhánh là 11.7%, đến năm 2009, tỉ lệ này giảm 10.3%, năm 2010, tỉ lệ sinh lời ngắn hạn lại tăng lên 12.5%. Trong điều kiện nền kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp thua lỗ, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An vẫn kinh doanh có hiệu quả cho thấy nỗ lực của chi nhánh trong việc cho vay, khai thác tốt nguồn vốn huy động, tìm kiếm thu hút khách hàng.
Cũng diễn biến theo xu thế của tỉ lệ sinh lời ngắn hạn, tỉ lệ lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn năm 2008 là 47.2%, đến năm 2009 giảm xuống còn 40.1%, năm 2010 lại tăng lên 51%. Tỉ lệ lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn cao và ổn định cho thấy vai