Chương 2 TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM HANCO
2.5 Tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty
Sản phẩm cơng ty Hancofood chủ yếu phân phối trong nước, mạnh nhất ở thị trường miền Trung . Trong khi đĩ thị trường TP.HCM là thị trường lớn, nhưng sản phẩm của cơng ty chưa chiếm được tỷ trọng cao tại thị trường này, chủ yếu tập trung ở các siêu thị, đặc biệt cơng ty ký hợp đồng gia cơng cung cấp sản phẩm cho siêu thị Big C, chưa phủ kín được thị trường truyền thống như chợ, tiệm tạp hĩa…
Về xuất khẩu, năm 2008 là năm đầu tiên cơng ty xuất khẩu ra thị trường thế giới nhưng chỉ xuất khẩu dưới hình thức gia cơng cho các cơng ty dịch vụ khác, khơng phải là xuất khẩu trực tiếp và chưa cĩ văn phịng tại quốc gia khác. Sản phẩm xuất khẩu chủ yếu là bánh các loại và xuất khẩu sang các nước Ấn Độ, Campuchia
Sản phẩm cơng ty với hai nhãn hiệu chính là Hanco là bánh kẹo OHHO Tình hình kinh doanh của Hancofood được thể hiện qua bảng báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty qua năm 2007, 2008 và 2009.
Bảng 4 : BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
Stt Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 83,012,528,331 147,133,966,252 95,382,982,415 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 231,901,317 779,075,981 2,003,013,507 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 82,780,627,014 146,354,890,271 93,379,968,908 4 Giá vốn hàng bán 68,471,767,375 120,033,844,286 73,198,852,841 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 14,308,859,639 26,321,045,985 20,181,116,067 6 Doanh thu hoạt động tài
chính 47,958,476 98,602,621 37,430,851
7 Chi phí tài chính (Chi phí lãi vay) 340,194,899 1,661,856,498 1,923,172,536
8 Chi phí bán hàng 10,254,665,232 17,820,380,495 12,259,064,883
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,967,296,859 5,460,837,233 4,651,971,687 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 794,661,089 1,476574380 1,384,337,812
11 Thu nhập khác 10,989,443,661 21,886,803 151,875,449
12 Chi phí khác 11,464,660,764 731,847,879 536,775,288
13 Lợi nhuận khác (475,217,103) (709,961,076) (384,899,839)
14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước
thuế 319,443,986 766,613.304 999,437,973
Nhận xét:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2008 tăng so với 2007, nhưng giảm so với 2009: Năm 2007 khoảng 83 tỷ sau đĩ tăng lên 147 tỷ đồng, nhưng năm 2009 lại giảm xuống cịn 95 tỷ đồng. Doanh thu giảm là do năm 2009 bị ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tồn cầu, ảnh hưởng chung của việc tiêu cực liên quan đến Melanin, hàm lượng cơng bố khơng đúng thực tế của các cơng ty khác. Ngồi ra doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2009 cũng giảm so với năm 2008.
Lợi nhuận sau thuế của ba năm đều đang ở trình trạng lãi, cĩ xu hướng tăng dần từ năm 2007 - 2009. Giá vốn hàng bán là một trong những nguyên nhân ảnh hưởng đến lợi nhuận. Giá vốn hàng bán cả ba năm điều chiếm tỷ khá cao so với tổng doanh thu: năm 2007 giá vốn chiếm khoảng 81.9% doanh thu, năm 2008 giá vốn chiếm khoảng 81.6% doanh thu, năm 2009 giá vốn chiếm khoảng 76.8%, tỷ lệ này cĩ xu hướng giảm do cơng ty quản lý được sản xuất làm cho giá thành giảm.
Ngồi ra tình hình tài chính cơng ty cũng được thể hiện qua cơ các chỉ số tài chính của cơng ty như sau.
Bảng 5. Các chỉ số tài chính của cơng ty Hancofood
Chỉ số
Năm
2007 2008 2009
Khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn 2.10 2.62 2.27
Khả năng thanh tốn nhanh 1.95 2.25 1.86
Tỷ số Nợ/ Vốn (%) 28.73 31.27 37.66
Nhận xét:
Các chỉ số khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn của cơng ty Hancofood đều lớn hơn 1, đều này cho thấy khả nănng thanh tốn nợ của cơng ty rất cao.
Cơng ty khơng cĩ sử dụng nợ dài hạn trong cơ cấu vốn, do đĩ khơng tính được tỷ lệ địn cân nợ.
Tình hình kinh doanh của năm 2008 tăng so với năm 2007, nhưng sụt giảm vào năm 2009, và năm 2009 sụt giảm thấp so với chỉ tiêu đề ra. Thể hiện qua so sánh tình hình kinh doanh năm 2007, 2008 và năm 2009.
Bảng 6. Tình hình kinh doanh ngành hàng sữa bột và bánh năm 2008 so với 2007 và 2009 so với 2008
Đơn vị tính: Đồng Năm 2007
Ngành Quí I Quí II Quí III Quí IV
Sữa Dollac 9,893,723,441 16,636,378,923 10,879,346,913 5,897,136,856
Bánh (Chưa sản xuất) 3,321,789,755
Năm 2008
Ngành Quí I Quí II Quí III Quí IV
Sữa Dollac 11,550,627,000 16,642,594,574 13,267,769,600 6,788,191,650 Bánh 5,605,109,600 4,123,342,879 2,274,342,351 4,623,151,351
Năm 2009
Ngành Quí I Quí II Quí III Quí IV
Sữa Dollac 4,417,103,083 7,000,648,498 7,814,550,561 9,833,575,116 Bánh 1,910,210,751 1,124,728,200 950,136,172 1,488,265,000 So sánh năm 2008 với 2007 (+), (-) Sữa +16.75% +0.04% +21.92% +15.11% (+), (-) Bánh - - - +39,18% So sánh năm 2009 với 2008 (+), (-) Sữa -61.8% -57.9% -41.1% 44.9% (+), (-) Bánh -65.9% -72.7% -58.2% -67.8% Nhận xét: __________________________________________________________________________
Tình hình kinh doanh năm 2008 tăng so với 2007, trong đĩ về ngành hàng sữa bột, tăng cao nhất vào quý III (tăng 21.92%), đối với ngành hàng bánh, do mới sản xuất vào quý IV, nhưng doanh thu cũng tăng dần dần trong năm 2008.
Tình hình kinh doanh năm 2009 sục giảm nghiêm trọng cả 2 ngành sữa và bánh, trong đĩ sục giảm nhiều nhất là thị trường bánh. Bảng trên cho thấy trong ba quý đầu năm 2009, lượng sản phẩm bán ra trên thị trường giảm so với ba quý cùng kỳ năm 2008. Riêng đến quý 4 năm 2009, doanh số sản phẩm sữa tăng 44.9% nhưng doanh số bán sản phẩm bánh vẫn giảm so với 2008
Thị trường sữa giảm khá nhiều bởi nhiều nguyên nhân, mà điển hình là do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, bão melamine, đạm. Tuy nhiên nhìn vào doanh số sữa của từng tháng cũng như từng quí trong năm 2009 thì ta thấy cĩ tín hiệu khơi phục dần thị trường cũng như doanh số một cách từ từ. Với tình hình tiến triển như hiện tại thì khơng bao lâu ta sẽ khơi phục hồn tồn thị trường sữa chắc chắn sẽ cịn tiến xa hơn nữa.
Ngồi ra, tình hình kinh doanh năm 2009 so với chỉ tiêu đề cho năm là rất thấp, thể hiện qua bảng tình hình thực hiện kinh doanh so với kế hoạch năm 2009.
Bảng 7. Tình hình thực hiện kinh doanh so với kế hoạch năm 2009
Ngành Kế hoạch Quí I Kế hoạch Quí II Kế hoạch Quí III Kế hoạch Quí IV Sữa Dollac 12,285,042,000 13,357,476,000 11,828,053,440 12,002,100,000 Bánh 6,317,572,200 5,052,760,400 5,052,760,400 8,843,952,400 Ngành Thực hiện Quí I Thực hiện Quí II Thực hiện Quí III Thực hiện Quí IV Sữa Dollac 4,417,103,083 7,000,648,498 7,814,550,561 9,833,575,116
Bánh 1,910,210,751 1,124,728,200 950,136,172 1,488,265,000
% Đạt Sữa 36.0% 52.4% 66.1% 81.9%
% Đạt Bánh 30.2% 22.3% 18.8% 16.8%
Nhận xét: So với kế hoạch năm 2009 cơng ty đề ra, sản lượng tiêu thụ trên
thị trường thấp so với kế hoạch. Tỷ lệ đạt kế hoạch cao nhất là quý IV của sản phẩm sữa và tỷ lệ tiêu thụ so với kế hoạch thấp nhất là sản phẩm bánh của quý IV.