5. Kết cấu luận văn
1.2.1.Các hoạt động của PGD thuộc NHTM
NHTM là một doanh nghiệp thực hiện hoạt động kinh doanh với tiền tệ, tín dụng. Hoạt động kinh doanh cơ bản của các NHTM là các hoạt động đem lại lợi nhuận cho NHTM bao gồm: Hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay và đầu tƣ, các hoạt động kinh doanh dịch vụ khác.
PGD là bộ phận thuộc chi nhánh của NHTM, hạch toán, báo cáo, có con dấu, thực hiện một số giao dịch với khách hàng theo ủy quyền của chi nhánh. PGD đƣợc thực hiện tất cả các nghiệp vụ chuyên môn trong hoạt động kinh doanh về tiền tệ, tín dụng.
1.2.1.1. Hoạt động huy động vốn
Trong có cấu nguồn vốn, các nhà quản trị ngân hàng thƣờng quan tâm đến tính hợp lý của tỷ lệ vốn chủ sở hữu của ngân hàng với nguồn vốn ngân hàng huy động từ bên ngoài, đến sự tƣơng ứng giữa nguồn vốn ngắn hạn, dài
hạn, giữa nguồn vốn chủ sở hữu với nguồn vốn đầu tƣ cho tài sản cố định, giữa vốn chủ sở hữu của ngân hàng với phần tài sản khó có khả năng thu hồi. Huy động vốn chủ sở hữu của ngân hàng: Để có thể thành lập một ngân hàng, thông thƣờng chủ sở hữ phải có một số vồn nhất định lớn hơn số vốn mà luật pháp quy định – vốn pháp định. Vốn pháp định là số vốn tối thiểu phải có để thành lập ngân hàng do pháp luật quy định. Tùy theo từng loại hình ngân hàng mà nguồn hình thành vốn điều lệ do các chủ sở hữu đóng góp khác nhau. Nếu ngân hàng tƣ nhân thì vốn này do vốn riêng của chủ doanh nghiệp đầu tƣ, ngân hàng cổ phần do các cổ đông đóng góp, NHTM nhà nƣớc do Nhà nƣớc cấp vốn, nếu là ngân hàng liên doanh hình thành từ đóng góp của nƣớc sở tại và bên nƣớc ngoài. Vốn chủ sở hữu là nguồn vốn riêng thuộc quyền sở hữu của ngân hàng mức vốn điều lệ là bao nhiều tùy thuộc vào quy mô kinh doanh và pháp luật quy định cụ thể. Trong hoạt động ngân hàng nguồn vốn này thƣờng nhỏ so với tổng nguồn vốn và do đó chúng chủ yếu tham gia vào tài sản cố định, cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ kinh doanh.
Vốn chủ sở hữu là nguồn lực cơ bản để chứng minh sức mạnh tài chính của các ngân hàng thƣơng mại, đóng vai trò quan trọng vừa để một ngân hàng bắt đầu hoạt động, vừa đảm bảo khả năng tồn tại của ngân hàng đó, quyết định quy mô hoạt động, tầm vƣơn và độ an toàn cho các hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng trên thƣơng trƣờng. Nội dung chủ yếu của việc đánh giá tình hình vốn chủ sở hữ là xem xét mức độ tự có của ngân hàng có khả năng chịu đựng rủi ro trong kinh doanh hay không. Để đo lƣờng và quyết định mức vốn chủ sở hữu hợp lý của một ngân hàng ngƣời ta thƣờng xem xét vốn chủ sở hữu trong mối liên hệ với nhiều khoản mục khác nhau của bảng tổng kết tài sản nhƣ: tổng tiền gửi, tổng tài sản, tổng tài sản rủi ro.
Huy động vốn (tiền gửi hay đi vay), ngoài vốn chủ sở hữu, các ngân hàng thƣơng mại thực hiện huy động vốn, đây là một trong những hoạt động
chủ yếu của NHTM nhằm giải quyết “đầu vào”, tức là giải quyết nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng chính đáng của tất cả khách hàng. Để huy động vốn các NHTM có thể thu hút từ các nguồn vốn từ bên ngoài và dƣới các hình thức khác nhau.
Nhận tiền gửi của các cá nhân, tổ chức: Tiền gửi của khách là tài nguyên quan trọng nhất của NHTM, chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng.
Vốn vay của NHTM: Các NHTM vay từ ngân hàng nhà nƣớc (nhƣ hình thức vay tái cấp vốn ở Việt Nam), vay các tổ chức tín dụng khác... để giải quyết kịp thời nhu cầu chi trả cấp bách hoặc duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc do ngân hàng nhà nƣớc quy định hoặc vay trên thị trƣờng bằng cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu.
1.2.1.2. Hoạt động cho vay và đầu tư
Hoạt động cho vay (tín dụng) là hoạt động kinh doanh chủ yêu của NHTM để tạo thu nhập. Đây là hình thức ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian thỏa thuận nhất định giữa ngân hàng và khách hàng với nguyên tắc trả cả gốc và lãi. Hoạt động cấp tín dụng thƣowng mại dƣới nhiều hình thức nhƣ: Theo thời gian sử dụng; Theo mục đích sử dụng; Thấu chi; Tín dụng thời vụ; Cho thuê tài chính; Bảo lãnh và nhiều hình thức khác. Đánh giá hoạt động tín dụng là một trong những nội dung đƣợc quan tâm trong công tác phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại. Tín dụng là hoạt động cơ bản của ngân hàng và là nguồn thu nhập chính. Thu nhập của NHTM qua dịch vụ tín dụng chủ yếu phụ thuộc vào các yếu tố: Quy mô, cơ cấu tín dụng; Khả năng bù đắp rủi ro; Chất lƣợng tín dụng. Chất lƣợng của đầu tƣ tín dụng có vai trò rất quan trọng, nó quyết định hiệu quả kinh doanh của NHTM, dù hết sức tiết kiệm chi phí, tận thu các khoản nhƣng chất lƣợng của tín dụng ở mức thấp sẽ dẫn tới mất vốn hoạt động của ngân hàng và có thể đi tới sự phá sản.
Hoạt động đầu tư, các NHTM dùng vốn của mình để mua các loại chứng khoán khác nhau có độ rủi ro thấp, năng lực thị trƣờng cao, chủ yếu do Chính phủ hoặc do các doanh nghiệp lớn phát hành nhằm đáp ứng các nhu cầu thanh khỏa khi cần và thu lợi nhuận. Ngày nay, các ngân hàng đã tham gia ngày càng nhiều vào thị trƣờng chứng khoán. Ngoài ra, các NHTM còn hùn vốn để kinh doanh, liên kết với các doanh nghiệp khác để kinh doanh. Hiệu quả hoạt động đầu tƣ của NHTM thể hiện ở tỉ lệ sinh lời của các khoản đầu tƣ, sự tăng giá cả các chứng khoán và sự an toàn của các khoản đầu tƣ đó. Hoạt động đầu tƣ và kinh doanh chứng khoản mang lại cho ngân hàng một khoản lợi nhuận tƣơng đối lớn, song đó cũng làm một hoạt động có nhiều rủi ro.
1.2.1.3. Hoạt động kinh doanh khác
Kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển, các loại hình dịch vụ của ngân hàng càng thêm phong phú, đa dạng và thu nhập từ dịch vụ chiếm một vị trí quan trọng trong tổng thu nhập của ngân hàng. Hoạt động này của NHTM mang tính chất dịch vụ đơn thuần nhƣng có đặc điểm là không cần tới vốn, ngân hàng không sử dụng nguồn vốn kinh doanh của mình để phục vụ khách hàng. Xuất phát từ những nhu cầu của khách hàng, với vai trò của NHTM trong xã hội và bằng các phƣơng tiện của mình NHTM đáp ứng nhanh chóng, chính xác những nhu cầu đó và ngân hàng thu phí dịch vụ của khách hàng. Khả năng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng lệ thuộc vào năng lực của từng ngân hàng, nhu cầu của đối tƣợng khách hàng mà ngân hàng đang phục vụ, điều kiện và môi trƣờng ngân hàng đang hoạt động. Các dịch vụ chủ yếu gồm: Kinh doanh ngoại tệ; Bảo lãnh; Dịch vụ thanh toán; Dịch vụ tƣ vấn và các dịch vụ khác.
1.2.2. Nội dung quản lý các PGD thuộc ngân hàng thương mại
1.2.2.1. Quản lý các hoạt động quan hệ khách hàng
Quan hệ khách hàng tập trung vào các quá trình marketing, bán hàng, dịch vụ và quá trình ản xuất sản phẩm theo nhu cầu khách hàng nhằm phục vụ
họ một cách tốt nhất. Quan hệ khách hàng (CRM – Customer Relationship Management) là hệ thống nhằm phát hiện các đối tƣợng tiềm năng, biến họ thành khách hàng và sau đó giữ khách hàng này với công ty. CRM bao gồm tổng hợp của nhiều kỹ thuật từ marketing đến quản lý thông tin hai chiều với khách hàng, cũng nhƣ rất nhiều công cụ phân tích về hành vi của từng phân khúc thị trƣờng đến hành vi mua sắm của từng khách hàng [26].
Hiệu quả CRM bao gồm toàn bộ cả tổ chức, có nghĩa là toàn bộ tổ chức cùng hƣớng tới khách hàng, việc quản trị quan hệ khách hàng không phải là nhiệm vụ của riêng một phòng ban nào cả. Tuy nhiên dƣới góc độ công nghệ, CRM trong ngân hàng với các phần mềm hỗ trợ hiện nay chia làm ba bộ phận cơ bản: Marketing, bán hàng, dịch vụ - cung cấp.
Cơ chế hoạt động của các hệ thống quản lý quan hệ khách hàng trong ngân hàng thƣơng mại nhƣ sau: CRM giúp cho các khách hàng của NHTM có thể dễ dàng trao đổi thông tin với ngân hàng bằng nhiều loại hình tƣơng tác đa dạng. Những thông tin mà NHTM thu nhận đƣợc sẽ đƣợc tập trung vào các cơ sở dữ liệu mà hệ thống CRM tạo ra. Tiếp theo, cơ sở dữ liệu này sẽ đƣợc phân tích, đánh giá, tập hợp tại trung tâm điều hành xử lý và cùng với sự hỗ trợ của bộ phận Marketing, sẽ cho cho việc xác định, phân loại tầm quan trọng của các đối tƣợng khách hàng đƣợc chính xác và nhanh chóng hơn. Chính việc khai thác tối đa và liên tục cập nhật thông tin về khách hàng, CRM trong NHTM hiện nay là công cụ mạnh mẽ để hỗ trợ các nhân viên trong việc tìm kiếm, cập nhật và thống nhất các dữ kiện.
Cơ sở dữ liệu CRM giúp nhân viên quan hệ khách hàng, cán bộ tín dụng xác định chính xác khách hàng, tìm kiếm, khai thác thông tin liên quan, thông tin mang tính lịch sử trong giao dịch giữa ngân hàng và các khách hàng đã đƣợc lƣu trữ. Bên cạnh đó, dữ liệu CRM giúp cho ngƣời lãnh đạo cập nhật thông tin khách hàng nhƣ kế hoạch làm việc, gặp gỡ giao dịch...hỗ trợ lãnh
đạo công tác kiểm soát công việc và hiệu quả công việc của nhân viên. Hơn thế nữa, mỗi lần thay đổi nhân sự, các đầu mối khách hàng, các bản ghi về doanh thu, chi phí sẽ dễ dàng đƣợc tiếp nhận và theo dõi thuận tiện. Nhƣ vậy, các thông tin về khách hàng sẽ không còn là của riêng từng nhân viên nữa mà là tài sản chung chia sẻ với mọi thành viên trong hệ thống.
Đối với các NHTM việc đo lƣờng gái trị của khách hàng sẽ gồm các yếu tồ và yêu cầu của hệ thống CRM về mức độ thỏa mãn của khách hàng nhƣ thế nào? Để có thể đáp ứng đƣợc mức độ thỏa mãn của khách hàng cần có sự thay đổi về công nghệ, cơ cấu tổ chức, kỹ năng nhân viên, công tác tuyển dụng và đào tạo. Sau đó mới đến bƣớc phân tích các quy trình công việc của quan hệ khách hàng, tích hợp vào với đặc điểm của loại hình kinh doanh ngân hàng và năng lực của ngân hàng mà đƣa ra các chƣơng trình thực tế phù hợp.
1.2.2.2. Quản lý hoạt động tăng trưởng tiền gửi
Quản lý hoạt động tăng trƣởng tiền gửi thực chất là quản lý các nguồn vốn nợ của ngân hàng. Nguồn vốn nợ là tài nguyên chính của ngân hàng, chất lƣợng và số lƣợng của vốn nợ ảnh hƣởng đáng kể đến chất lƣợng, số lƣợng các khoản vay và đầu tƣ. Mục tiêu quản lý nợ không nằm ngoài mục tiêu quản lý chung của ngân hàng đó là an toàn và sinh lợi. Quản lý nợ nhằm mục tiêu cụ thể: Tìm kiếm các nguồn nhằm đáp ứng yêu cầu về quy mô cho vay và đầu tƣ; Đa dạng hóa các nguồn nhằm tìm kiếm cơ cấu nguồn có chi phí thấp nhất và phù hợp với nhu cầu sử dụng; Duy trì ổn định của nguồn tiền; Tìm kiếm các công cụ nợ mới nhằm phát triển thị trƣờng của ngân hàng.
Nội dung đầu tiên trong quản lý các khoản nợ là quản lý quy mô, cơ cấu và lãi suất các khoản nợ, các chi phí lãi suất gắn với các khoản nợ. Tiếp theo là tính ổn định của các khoản nợ quyết định một phần an toàn trong kinh doanh ngân hàng và thời hạn tín dụng. Cuối cùng, tính thanh khoản của các khoản nợ.
Thứ nhất, Quản lý quy mô và cơ cấu: Quản lý quy mô và cơ cấu nhằm đƣa ra và thực hiện các biện pháp để gia tăng quy mô và thay đổi cơ cấu một cách hiệu quả nhất. Gia tăng nguồn theo chuẩn mực nào đó là một chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng hoạt động của ngân hàng, là điều kiện để ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn. Cơ cấu nợ ảnh hƣởng tới cơ cấu tài sản và quyết định chi phí của ngân hàng. Quản lý quy mô và cơ cấu nợ gồm: Thống kê đầy đủ, kịp thời các thay đổi về các loại nguồn vốn, tốc độ vòng quy của mỗi loại; Phân tích kỹ lƣỡng các nhân tố gắn liền với thay đổi đó; Lập kế hoạch nguồn cho từng giai đoạn phù hợp với yêu cầu sử dụng.
Thứ hai, Quản lý lãi suất chi trả: Quản lý lãi suất của các khoản nợ là xác định các loại và cơ cấu lãi suất trả cho các nguồn tiền khác nhau đảm bảo duy trì quy mô và kết cấu nguồn phù hợp với yêu cầu sinh lợi của ngân hàng. Quản lý lãi suất của các khoản nợ là một bộ phận trong quá trình chi phí của ngân hàng. Lãi suất chi trả càng cao có thể huy động đƣợc lớn, từ đó tạo điều kiện mở rộng cho vay và đầu tƣ. Tuy nhiên, lãi suất cao làm gia tăng chi phí của ngân hàng và nếu doanh thu không tăng kịp chi phí, lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm tƣơng ứng. Vì vậy, quản lý lãi suất của nguồn vốn có liên quan chặt chẽ với quản lý lãi suất cho vay và đầu tƣ của ngân hàng.
Thứ ba, Quản lý kỳ hạn: là việc xác định kỳ hạn của nguồn phù hợp với yêu cầu về kỳ hạn của sử dụng, đồng thời tạo sự ổn định của nguồn vốn. Nội dung quản lý kỳ hạn gồm:
(i) Quản lý kỳ hạn danh nghĩa: Nguồn huy động thƣờng gắn liền với kỳ hạn nhất định, đƣợc ngân hàng tuyên bố. Các kỳ hạn danh nghĩa thƣờng gắn với một mức lãi suất nhất định, theo xu hƣớng nguồn vốn có kỳ hạn danh nghĩa càng dài, lãi suất càng cao. Việc xác định kỳ hạn danh nghĩa có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Kỳ hạn liên quan tới tính ổn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
định và vì vậy liên quan tới kỳ hạn của sử dụng. Để cho vay và đầu tƣ dài hạn, ngân hàng cần có khả năng duy trì tính ổn định của nguồn tiền. Mặt khác, kỳ hạn liên quan tới chi phí: các nguồn có tính ổn định cao thƣơng phải có chi phí duy trì cao. Quản lý kỳ hạn vì vậy là một nội dung đảm bảo an toàn và sinh lợi cho ngân hàng.
(ii) Quản lý kỳ hạn thực tế: là thời gian mà khoản tiền tồn tại liên tục tại một đơn vị ngân hàng. Nhân tố ảnh hƣởng đến kỳ hạn danh nghĩa đều ảnh hƣởng đến kỳ hạn thực tế. Ngân hàng thƣờng xuyên quan tâm tới kỳ hạn thực tế vì liên quan chặt chẽ đến kỳ hạn các khoản cho vay và đầu tƣ. Sự thay đổi lãi suất sẽ gây ra sự dịch chuyển tiền gửi từ ngân hàng này sang ngân hàng khác, từ kỳ hạn này sang kỳ hạn khác, từ loại tiền này sang loại tiền khác, làm giảm kỳ hạn thực tế của khoản tiền gửi. Phân tích và đo lƣờng kỳ hạn thực tế của nguồn tiền là cơ sở để ngân hàng quản lý thanh khoản, chuyển hóa kỳ hạn của nguồn, sử dụng các nguồn có kỳ hạn ngắn để cho vay với kỳ hạn dài hơn. Quản lý kỳ hạn luôn gắn liền với quản lý lãi suất. Một sự gia tăng trong lãi suất nguồn, đều liên quan tới không chỉ tăng quy mô của nguồn mà còn tới tính ổn định của nguồn giữa các ngân hàng, tính ổn định của nguồn trong từng ngân hàng. Lựa chọn cơ cấu lãi suất sao cho vừa đảm bải gia tăng tổng nguồn, tiết kiệm chi phí, lại vừa tăng tính ổn định của nguồn là nội dung quản lý nguồn vốn ngân hàng.
Thứ tƣ, Phân tích tính thanh khoản của nguồn vốn: Đối với nhiều ngân