06/2012
3.450.000 345.000 3.795.000
………… …………. …….. ……..
Cộng 21.539.000 2.153.900 23.692.900
Định kỳ, đội trưởng công trình tập hợp toàn bộ các chứng từ, Hoá đơn GTGT, các Bảng kê hợp đồng thuê máy móc thiết bị để tiến hành lập Bảng tổng hợp chi phí sử dụng máy thi công.
Biểu 2.23: Bảng tổng hợp chi phí sử dụng máy thi công
Công ty Cổ phần xây lắp điện Mức trích khấu hao trung
bình hàng tháng của TSCĐ
Giá trị trích khấu hao của TSCĐ
Thời gian sử dụng dự kiến *12 =
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SỬ DỤNG MÁY THI CÔNG
Tháng 06 năm 2012
STT Khoản mục Số tiền Ghi chú
Công trình: Nhà điều hành sản xuất Chi nhánh
điện Cao Lộc – Cty Điện lực Lạng Sơn 324.536.757 1 Chi phí nguyên vật liệu chạy máy 130.756.004 2 Chi phí dụng cụ sản xuất 4.254.098 3 Chi phí khấu hao MTC 48.328.605 4 Chi phí thuê ngoài MTC 98.137.450 5 Chi phí dịch vụ mua ngoài. 19.367.700 6 Chi phí khác bằng tiền 23.692.900 Công trình: Khách sạn Hoàng Gia ………
Cuối tháng căn cứ vào các chứng từ liên quan đến chi phí máy thi công do kế toán công trình gửi lên phòng kế toán Công ty căn cứ vào các chứng từ này nhập số liệu vào máy tính theo hình thức Nhật ký chung, máy tính sẽ tự động tổng hợp số liệu và lờn cỏc Sổ chi tiết và Sổ cái TK 623;
Biểu 2.24: Sổ Nhật ký chung
Công ty Cổ phần Xây lắp Điện
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
(trích) Qỳy 2 Năm 2012
Chứng từ
Diễn giải Đã ghi SC Số hiệu TK Số tiền
SH NT Nợ Có
…… …….. …… …. …..
HĐKT101 07/06 Thuê cần cẩu Kato- NĐHSX CN Cao Lộc – LS 623502 1331 1412 6.450.000 645.000 7.095.000 HĐMU108 08/06 Thuê máy ủi cỡ lớn-
NĐHSX CN Cao Lộc - LS 623502 1331 1412 12.500.000 1.250.000 13.750.000 ….. ….. ….. …… …. KC11MTC- NĐHSX CN Cao Lộc - LS 30/06 K/c chi tiết CPMTC sang TK 15402 15402623 324.536.757 324.536.757 Cộng chuyển sang trang sau
…. … …. …..