- Thẩm định dũng tiền của dự ỏn: Đối với Ngõn hàng chỉ tiờu mà họ quan tõm nhất khụng giống như doanh nghiệp đú là chi phớ sản xuất, doanh thu, lợ
2.3.2Hạn chế và nguyờn nhõn
16 Vốn tài trợ, ủy thỏc đầu tư, cho vay mà TCTD
2.3.2Hạn chế và nguyờn nhõn
2.3.2.1 Hạn chế
- Việc đỏnh giỏ cỏc nội dung thẩm định cũn sơ sài, mang tớnh chất đối phú.
Việc xem xột đỏnh giỏ từng nội dung trong quy trỡnh thẩm định cũn sơ sài, đụi lỳc cũn mang nặng tớnh hỡnh thức và cú nhiều điểm chưa hợp lý, nhiều khi cụng tỏc thẩm định cũn chịu ảnh hưởng bởi mối quan hệ chủ quan giữa Ngõn hàng và khỏch hàng, hay do chỉ định theo kế hoạch Nhà nước. Kết quả là đến nay vẫn cũn nhiều dự ỏn ở tỡnh trạng khú thu nợ, hay nợ quỏ hạn khụng cú khả năng thanh toỏn, buộc ngõn hàng phải cú biện phỏp thỏo gỡ như gia hạn nợ, giảm lói suất cho vay, thu nợ gốc trước thu lói sau, trở thành gỏnh nặng đối với Chi nhỏnh.
- Việc đỏnh giỏ doanh thu, chi phớ của dự ỏn cũn mang tớnh chủ quan.
Kết quả hoạt động thẩm định mang lại chưa tương xứng với tiềm năng của Ngõn hàng, và cũn cú những dự ỏn khụng hiệu quả đi vào hoạt động.
Trờn thực tế, cú nhiều dự ỏn khụng khả thi, phương ỏn sản xuất kinh doanh, phương ỏn trả nợ khụng tốt, nhưng Ngõn hàng vẫn cho vay vỡ dự ỏn cú tài sản thế chấp lớn.
Và biểu hiện của hạn chế được thể hiện cụ thể như sau:
Bảng 2.3: Doanh số cho vay và thu nợ
Đơn vị: Triệu đồng
Doanh số Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giỏ trị Giỏ trị Giỏ trị
Cho vay 418,696 777,325 865,128 Thu nợ 145,272 293,463 585,169
Chờnh lệch (CV-TN) 273,424 757,286 1,037,245
Nguồn: Phũng Khỏch hàng DN NH TMCP Sài Gũn - Hà Nội, chi nhỏnh Nghệ An
Hiện tại, con số thu nợ của ngõn hàng rất thấp so với cho vay, điều này chứng tỏ doanh nghiệp đang gặp rủi ro về vấn đề thu hồi nợ. Năm 2011, Ngõn hàng cho vay thờm 866, 128 triệu đồng trong khi năm ngoỏi vẫn cũn 757,286 triệu đồng chưa thu hồi được.
Bảng 2.4: Dư nợ quỏ hạn
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giỏ trị Tỷ trọng Giỏ trị Tỷ trọng 2010- 2009 Giỏ trị Tỷ trọng 2011- 2010 Dư nợ nhúm 1 270,744 99.02% 720,558 95.15% 449,813 914,850 88.20% 194,292 Dư nợ nhúm 2 2,680 0.98% 28,777 3.80% 26,097 85,054 8.20% 56,277 Dư nợ xấu 0 0.00% 7,952 1.05% 7,952 37,341 3.60% 29,389 Tổng dư nợ 273,424 100.00% 757,286 100.00% 483,862 1,037,245 100.00% 279,959
Nguồn: Phũng Khỏch hàng DN NH TMCP Sài Gũn - Hà Nội, chi nhỏnh Nghệ An
Tổng dư nợ qỳa hạn trong toàn hệ thống đến thời điểm cuối năm 2011 là 29,389 tỷ VND, chiếm 3,6% trờn tổng dư nợ và cao hơn mức đề ra từ đầu năm là 2%. Vấn đề nợ qỳa hạn này vẫn luụn là một bài toỏn khú đối với ngành Ngõn hàng
núi chung và đối với Ngõn Hàng TMCP Sài Gũn – Hà Nội núi riờng. Ngõn hàng phải luụn tỡm cỏnh xử lý những mún nợ quỏ hạn, đồng thời cũng phải luụn chủ động cú biệp phỏp phũng chống rủi ro cú thể xảy ra. Mà hoạt động tớn dụng lại là hoạt động chứa đựng rủi ro rất cao.
Nhiều dự ỏn rất khả thi, cú đầy đủ điều kiện là một dự ỏn sẽ hoạt động rất hiệu quả nhưng lại khụng đủ tài sản thế chấp, và lại thờm chủ dự ỏn là những cụng ty TNHH nờn Ngõn hàng khụng dỏm cho vay. Bởi vỡ khi xảy ra rủi ro, đặc biệt là với chủ dự ỏn là cụng ty TNHH thỡ Ngõn hàng rất khú thu hồi vốn và khụng cú người thay thế chịu trỏch nhiệm về khoản vay đú. Vỡ vậy mà hoạt động thẩm định nhiều khi đó bỏ qua rất nhiều dự ỏn tốt, hứa hẹn đem lại lợi nhuận cao cho Ngõn hàng.
Trong cỏc dự ỏn khi tớnh toỏn doanh thu và chi phớ, Ngõn hàng thường dựa vào mức cụng suất dự kiến và giỏ bỏn dự kiến sau khi tham khảo tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm cựng loại, định hướng phỏt triển của ngành, dự bỏo nhu cầu thị trường. Vỡ vậy trờn thực tế, khụng thể núi là Ngõn hàng đó cú một kết quả dự tớnh chớnh xỏc được, nhất là trong nền kinh tế thị trường tỡnh hỡnh luụn biến động khú lường trước.
Ngoài ra, cũn phải núi tới cỏch tớnh khấu hao của dự ỏn. Ngõn hàng dự tớnh giỏ trị thu hồi cuối cựng của dự ỏn sau đú được trừ khỏi phần giỏ trị ban đầu rồi chia cho số năm để cú thể cú được mức khấu hao hàng năm. Như vậy là thiếu tớnh chớnh xỏc và tớnh hợp lý.
Nội dung, phương phỏp thẩm định tài chớnh dự ỏn, việc sử dụng cỏc chỉ tiờu tài chớnh chưa thực sự cú hiệu quả. Trong thẩm định tổng vốn đầu tư cũng như cơ cấu tốc độ bỏ vốn đầu tư Chi nhỏnh thường chấp nhận những dự toỏn của chủ đầu tư đưa ra chưa đượccõn nhắc, đỏnh giỏ một cỏch kỹ lưỡng. Điều này đụi khi gõy ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Chi nhỏnh trong tương lai.
Việc thẩm định doanh thu của dự ỏn, thụng thường CBTĐ chỉ phõn tớch sản phẩm cú được chấp nhận trờn thị trường hay khụng, và cho cụng suất tăng dần theo cảm tớnh hoặc thụ động theo kế hoạch của Doanh nghiệp. CBTĐ đơn thuần
chỉ đặt giả thiết về giỏ bỏn sản phẩm chủ yếu dựa vào phương phỏp đơn đặt hàng, chưa thực sự tiến hành phõn tớch dựa vào cỏc yếu tố cung cầu trờn thị trường. Việc xỏc định chi phớ và nhiều khoản mục chi phớ đụi khi cũn bị Ngõn hàng bỏ qua hoặc mặc nhiờn chấp nhận định mức của chi phớ do Doanh nghiệp đưa ra. Điều này sẽ gõy ảnh hưởng tới độ chuẩn mực của dự ỏn, đồng thời sẽ tạo thờm nhiều khú khăn cho cả khỏch hàng và Khỏch hàng trong những trường hợp bất lợi của thị trường. Ngõn hàng cần trỏnh rơi vào tỡnh trạng này vỡ lợi ớch của cả hai bờn.
Trong thẩm định tài chớnh dự ỏn, một số chỉ tiờu như NPV, IRR, PP, PI được dựng để đỏnh giỏ, xếp hạng dự ỏn, tuy đó được đề cập đến nhưng khụng được Chi nhỏnh sử dụng một cỏch thường xuyờn, và nếu cú thỡ cũng chỉ dừng lại ở giai đoạn tớnh toỏn mà chưa đi sõu vào phõn tớch mối quan hệ giữa chỳng, chưa so sỏnh với cỏc chỉ tiờu khỏc. Hơn nữa, giỏ trị thời gian của tiền khụng được đề cập đến trong nhiều dự ỏn, Ngõn hàng chỳ trọng nhiều đến việc tớnh toỏn thời gian thu hồi vốn và xỏc định nguồn trả nợ của dự ỏn mà chưa quan tõm đến vũng đời dự ỏn. Chớnh vỡ vậy, Ngõn hàng sẽ gặp nhiều khú khăn khi thị trường cú biến động về tài chớnh như lạm phỏt, đồng tiền mất giỏ,… Điều này sẽ tỏc động khụng nhỏ đến khả năng hoạt động tốt, cú hiệu quả của Ngõn hàng.
- Chưa tớnh hết được cỏc biến động của thị trường vào phõn tớch.
Tại cỏc NHTM hiện nay núi chung và tại SHB Chi nhỏnh Nghệ An núi riờng, việc thẩm định, đỏnh giỏ cỏc dự ỏn đầu tư mới ở trạng thỏi “tĩnh” là chủ yếu, Ngõn hàng cũn hạn chế trong việc thẩm định dự ỏn và tài chớnh dự ỏn ở trạng thỏi “động” của dự ỏn. Điều này cú nghĩa Ngõn hàng nờn đặt dự ỏn, cỏc chỉ tiờu tài chớnh của dự ỏn vào nhiều trường hợp hơn để tiến hành phõn tớch và thẩm định, từ đú Ngõn hàng sẽ nhận biết được khả năng thớch ứng của dự ỏn trong trạng thỏi “động” của thị trường. Vớ dụ như: sự phỏt sinh cỏc dũng tiền theo diễn biến của cỏc giai đoạn dự ỏn, dưới tỏc động của cỏc yếu tố mụi trường bờn ngoài như giỏ cả, mụi trường kinh doanh, sự phỏt sinh ngoài dự tớnh của lạm phỏt, phỏ giỏ tiền tệ, … Đú chớnh là trạng thỏi “động” của thị trường, và trạng thỏi này luụn cú xu hướng diễn ra bất cứ lỳc nào. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Nguồn thụng tin ngõn hàng sử dụng cũn nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao Nguồn thụng tin mà cỏn bộ thẩm định sử dụng để thẩm định dự ỏn và thẩm định tài chớnh dự ỏn cũn nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao. Nguồn dựng trong thẩm định vẫn chủ yếu là do Doanh nghiệp cung cấp cho Ngõn hàng, chớnh bản thõn cỏn bộ thẩm định cũng gặp nhiều khú khăn trong việc xỏc định lại độ chớnh xỏc và cập nhật của cỏc thụng tin này. Nguồn thụng tin này khụng được cỏc cơ quan độc lập chứng nhận, do đú dễ gõy ra tỡnh trạng gian lận từ phớa khỏch hàng để việc vay vốn của mỡnh được thuận lợi hơn, dễ gõy ra sai lệch trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh của sự ỏn và nhầm lẫn trong quyết định cho vay của Ngõn hàng.
- Tiến độ thẩm định cũn chưa nhanh chúng
Tiến độ thẩm định chưa thật sự nhanh chúng và sự kết hợp giữa cỏc phũng tớn dụng, phũng nguồn vốn và phũng thẩm định trong quỏ trỡnh thẩm định cũn chưa chặt chẽ, chưa phỏt huy được hiệu quả của mỡnh. Một số dự ỏn cũn gặp phải tỡnh trạng thời gian thẩm định kộo dài do cỏc phũng tiến hành thẩm định và phõn tớch, lập tờ trỡnh lờn Ban lónh đạo, hoặc do việc bổ sung thụng tin được đề nghị nhưng khụng cú sự phản hồi nhanh chúng từ phớa Doanh nghiệp. Điều này gõy ảnh hưởng khụng chỉ đến cơ hội đầu tư của khỏch hàng mà cũn tỏc động đến nguồn vốn của Chi nhỏnh trong cụng tỏc cho vay.
Tất cả những hạn chế trờn khụng thể quy kết trỏch nhiệm một cỏch đơn giản được. Mà để hiểu được lý do tại sao lại tồn tại, tại sao lại chưa sử lý được những hạn chế đú thỡ chỳng ta phải tỡm hiểu rừ nguyờn nhõn của những hạn chế đú. Đồng thời cũng từ việc hiểu rừ hạn chế và nguyờn nhõn của vấn đề thỡ mới tỡm ra được hướng đi đỳng.
Vỡ vậy, trước khi cú những giải phỏp khắc phục khú khăn phải tỡm hiểu rừ nguyờn nhõn từ hai gúc độ chủ quan và khỏch quan.