- Thẩm định dũng tiền của dự ỏn: Đối với Ngõn hàng chỉ tiờu mà họ quan tõm nhất khụng giống như doanh nghiệp đú là chi phớ sản xuất, doanh thu, lợ
1.3 Những nhõn tố ảnh hưởng đến hoàn thiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn trong cho vay của NHTM
chớnh dự ỏn trong cho vay của NHTM
Cú rất nhiều nhõn tố tỏc động làm ảnh hưởng tớch cực hoặc tiờu cực đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn nhưng tổng kết lại cú thể chia thành hai nhúm nhõn tố chớnh: nhõn tố chủ quan và nhõn tố khỏch quan.
- Nhõn tố chủ quan từ phớa ngõn hàng thương mại.
+ Đội ngũ cỏn bộ thẩm định
Đõy là nhõn tố quan trọng nhất quyết định đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn. Bởi vỡ lẽ con người là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động thẩm định tài chớnh dự ỏn theo cỏc phương phỏp, kỹ thuật của mỡnh. Kết quả thẩm định tài chớnh dự ỏn là kết quả đỏnh giỏ của con người trờn cơ sở khoa học và cỏc tiờu chuẩn khỏc nhau. Ở một chừng mực nào đú thỡ thẩm định tài chớnh dự ỏn đều mang tớnh chủ quan của cỏn bộ thẩm định. Do vậy để kết quả thẩm định cú chất lượng tốt thỡ đũi hỏi người cỏn bộ thẩm định phải cú kinh nghiệm, trỡnh độ chuyờn mụn và tư cỏch đạo đức.
Đõy cũn là một cụng việc nhạy cảm cao và vụ cựng phức tạp nờn yếu tố con người thực sự là yếu tố quan trọng và luụn phải quan tõm trong suốt quỏ trỡnh thẩm định.
+ Trỡnh tự, nội dung tiến hành thẩm định tài chớnh dự ỏn
Thẩm định tài chớnh là một nội dung phức tạp nhất trong thẩm định dự ỏn. Trỡnh tự thẩm định tài chớnh dự ỏn của ngõn hàng dược xem xột là quỏ trỡnh từ khi ngõn hàng nhận được cỏc tài liệu về dự ỏn, hồ sơ xin vay vốn của chủ đầu tư, tới lỳc ngõn hàng tiến hành thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng, thẩm định tài chớnh của dự ỏn. Để đạt được kết quả thẩm định cú chất lượng cao thỡ cỏc trỡnh tự này cần sắp xếp một cỏch khoa học, thuận lợi cho cả nhà đầu tư và ngõn hàng. Một quy trỡnh đầy đủ, khoa học sẽ tạo điều kiện cho nhà đầu tư trong việc cung cấp cỏc tài liệu, thụng tin cần thiết, tạo điều kiện cho ngõn hàng trong việc thu thập đầy đủ dữ liệu để phõn tớch, ra quyết định và chắc chắn đảm bảo chất lượng cụng tỏc thẩm định.
Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn là toàn bộ cỏc vấn đề đó đề cập như: thẩm định tổng mức vốn đầu tư, nguồn tài trợ cho dự ỏn, cỏc bảng dự trự cõn đối thu chi và dũng tiền, cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh của dự ỏn, khả năng trả nợ của dự ỏn...Đối với cỏc dự ỏn khỏc nhau thụng thường người ta khụng thể ỏp dụng toàn bộ cỏc nội dung thẩm định như trờn mà chỉ lựa chọn một số nội dung nhất định để thực hiện. Do đú việc lựa chọn nội dung nào để đảm bảo được yếu tố đầy đủ, chớnh xỏc cũng sẽ tỏc động rất lớn đến chất lượng thẩm định tài chớnh của dự ỏn.
Phương phỏp thẩm định tài chớnh dự ỏn cú thể hiểu là cỏch thức xử lý cỏc thụng tin của dự ỏn, cỏch thức ỏp dụng cỏc chỉ tiờu phõn tớch để đưa ra nhưng nhận xột, dự bỏo. Rừ ràng phương phỏp càng hiện đại, khoa học thỡ việc phõn tớch, thẩm định thực hiện càng thuận lợi, nhanh chúng và kết quả càng đầy đủ, toàn diện, làm căn cứ chớnh xỏc cho việc đưa ra quyết định tài trợ của ngõn hàng.
+ Tổ chức, điều hành thực hiện cụng tỏc thẩm định tại ngõn hàng
Đõy l à việc bố trớ, sắp xếp, quy định trỏch nhiệm, quyền hạn của cỏc cỏ nhõn và bộ phận tham gia cũng như mối quan hệ giữa cỏc cỏ nhõn và bộ phận trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn. Do vậy, việc sắp xếp, tổ chức để kết hợp cỏc hoạt động trong một tổng thể sẽ khiến cỏc bộ phận cú thể hỗ trợ nhau tốt hơn và tỏc động đỏng kể đến chất lượng thẩm định dự ỏn. Cụng tỏc tổ chức thẩm định dự ỏn được tiến hành càng chặt chẽ, khoa học thỡ sẽ phỏt huy được năng lực, sức mạnh của từng cỏ nhõn đồng thời liờn kết họ tạo nờn hiệu quả to lớn, tận dụng thụng tin và trang thiết bị, chống lóng phớ nguồn lực. Điều này gúp phần hạn chế rủi ro đạo đức nghề nghiệp, từ đú nõng cao chất lượng thẩm định dự ỏn.
+ Ảnh hưởng của cỏc yếu tố khỏc.
Trong quỏ trỡnh thẩm định thẩm định dự ỏn, ngoài thẩm định tài chớnh, cũn cú cỏc yếu tố như: thẩm định thị trường, kỹ thuật, mụi trường, thụng tin.
Thẩm định thị trường là cơ sở để xỏc định giỏ nguyờn liệu vào, chi phớ sản xuất, cụng suất thực hiện dự ỏn cũng như cỏc kờnh tiờu thụ sản phẩm, giỏ thành sản
phẩm, mụi trường cạnh tranh. Nếu cỏc chỉ tiờu này được dự đoỏn chớnh xỏc và chặt chẽ thỡ sẽ đảm bảo cho chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Thẩm định kỹ thuật là nhằm xỏc định vốn đầu tư vào mỏy múc thiết bị.Vỡ vậy thẩm định kỹ thuật tốt sẽ giỳp việc dự toỏn vốn đầu tư trong thẩm định tài chớnh dự ỏn được chớnh xỏc đồng thời mỏy múc, trang thiết bị bảo đảm phự hợp, đồng bộ.
Thụng tin và trang thiết bị cũng là những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn. Thụng tin ở đõy chớnh là nguyờn liệu cho toàn bộ quỏ trỡnh thẩm định. Vỡ vậy, số lượng, chất lượng, tớnh chớnh xỏc và kịp thời của thụng tin cú tỏc động vụ cựng lớn đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Ngoài ra, trang thiết bị kỹ thuật và cụng nghệ thụng tin lại khụng thể thiếu, đặc biệt đối với một ngõn hàng hiện đại. Cỏc thiết bị này đó thay thế phần lớn cụng việc thu thập, tớnh toỏn, xử lý dữ liệu, khả năng truy cập vào cỏc cơ sở dữ liệu đồ sộ để khai thỏc những thụng tin liờn quan đến dự ỏn và cú thể tớnh toỏn, phõn tớch cỏc nguồn thụng tin bằng cỏc phương phỏp thẩm định tài chớnh phức tạp với cỏc phần mềm tài chớnh chuyờn dụng. Do vậy kết quả đưa ra sẽ chớnh xỏc và nhanh chúng.
- Nhõn tố khỏch quan + Về phớa chủ đầu tư
Chủ đầu tư là một nhõn tố tỏc động khụng nhỏ đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn. Chất lượng thẩm định của ngõn hàng phụ thuộc rất lớn vào hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp trỡnh lờn. Thụng tin nhà đầu tư cung cấp là nguồn chủ yếu để ngõn hàng thực hiện việc đỏnh giỏ phõn tớch. Tớnh trung thực, đầy đủ và kịp thời của cỏc dữ liệu, thụng tin của chủ đầu tư sẽ tỏc động đến kết quả thẩm định tài chớnh dự ỏn của ngõn hàng. Trỡnh độ lập, thẩm định, thực hiện dự ỏn cũng như thỏi độ hợp tỏc của chủ đầu tư là một yếu tố cần thiết mà cỏc ngõn hàng luụn cẩn trọng xem xột để bảo đảm chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn của mỡnh.
Mụi trường phỏp lý được xõy dựng bằng cỏc văn bản quy phạm phỏp luật và sự điều hành thực hiện của cỏc cơ quan chức năng Nhà nước. Mụi trường phỏp lý lành mạnh, rừ ràng chặt chẽ sẽ tỏc động tớch cực tới quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh và thực hiện dự ỏn và ngược lại. Sự mõu thuẫn, chồng chộo của cỏc văn bản luật, dưới luật, về cỏc lĩnh vực liờn quan, sự thay đổi liờn tục những văn bản về quy chế quản lý tài chớnh, tớnh kộm hiệu lực của kế toỏn thống kờ kết hợp sự quản lý, thanh tra, lỏng lẻo của cỏc cơ quan chức năng nhà nước cũng làm thay đổi tớnh khả thi của dự ỏn theo thời gian và gõy khú khăn cho ngõn hàng trong việc đỏnh giỏ, dự bỏo rủi ro, hạn chế trong việc thu thập những thụng tin chớnh xỏc.
+ Mụi trường kinh tế:
Song song với mụi trường phỏp lý, mụi trường kinh tế cũng là một nhõn tố hết sức quan trọng, tỏc động đến chất lượng thẩm định dự ỏn trờn nhiều khớa cạnh theo cỏch khỏc. Nếu mụi trường kinh tế phỏt triển ổn định với cơ chế quản lý vĩ mụ đồng bộ, hiệu quả, với cỏc chủ thể kinh tế cú năng lực, kinh nghiệm với hệ thống thụng tin kinh tế đầy đủ, chớnh xỏc là điều kiện rất thuận lợi cho cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn. Nếu với một nền kinh tế kộm phỏt triển, cơ chế kinh tế thiếu đồng bộ thỡ mọi phõn tớch, dự đoỏn của cụng tỏc thẩm định khú mà đưa tới kết quả như ý muốn. Bờn cạnh đú cỏc định hướng chớnh sỏch, chiến lược phỏt triển kinh tế, xó hội theo vựng, ngành chưa được xõy dựng một cỏch đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố rủi ro trong cụng việc thẩm định và phờ duyệt dự ỏn.
Ngoài ra, chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn cũn chịu tỏc động khụng nhỏ của cỏc yếu tố thị trường. Sự biến động khụng lường trước được của thị trường đầu vào, đầu ra, cỏc yếu tố lạm phỏt, giảm phỏt, cỏc cuộc khủng hoảng kinh tế trong quỏ trỡnh vận hành của dự ỏn cú thể làm cho những phõn tớch, dự đoỏn của quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn trở nờn sai lệch, vụ nghĩa. Vỡ thế mà tỏc động của mụi trường kinh tế khụng chỉ đối với khõu thẩm định tài chớnh dự ỏn mà cũn trong toàn bộ quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn.
CHƯƠNG 2