Số liệu bảng 4 cho thấy cơ cấu tài sản của ngân hàng khá ổn định qua các năm và khoản mục cho vay luơn chiếm tỷ trọng lớn nhất. Tỷ trọng này cĩ sự biến động lớn qua 3 năm. Năm 2007 cho vay chiếm 76,36% trong tổng tài sản, đến năm 2008 tăng mạnh lên thành 94,24% và giảm nhẹ trong năm 2009 xuống cịn 93,96% trong tổng tài sản. Khoản mục cho vay 2 năm 2008, 2009 chiếm tỷ trọng lớn và đạt mức cao chứng tỏ hoạt động tín dụng ở đơn vị là khá tốt, khẳng định uy tín và khả năng cạnh tranh cao của đơn vị trên địa bàn.
BẢNG 4. CƠ CẤU TÀI SẢN, NGUỒN VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT QUẢNG TRỊ QUA 3 NĂM (2007 – 2009) NHNo & PTNT QUẢNG TRỊ QUA 3 NĂM (2007 – 2009)
CHỈ TIÊU NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009 SO SÁNH
Giá trị
(tr.đ) Cơ cấu(%) Giá trị(tr.đ) Cơ cấu(%) Giá trị(tr.đ) Cơ cấu(%) 08/07 (%) 09/08 (%) TÀI SẢN
1. Dự trữ 24.830 1,37 34.913 1,73 52.386 1,87 0,36 0,14
- Tiền mặt 24.830 34.913 1,73 50.506 1,80
- Tiền gửi tại TCTD 1.880 0,07
1. Cho vay 1.387.206 76,36 1.902.226 94,24 2.632.560 93,96 17,88 -0,28 2. Đầu tư 1.500 0,08 1.000 0,04 -0,08 0,04 3. Tài sản cố định 25.804 1,42 38.633 1,91 40.167 1,43 0,49 -0,48 4. Tài sản Cĩ khác 377.345 20,77 42.822 2,12 75.700 2,70 -18,65 0,58 Tổng tài sản 1.816.685 100,00 2.018.594 100,00 2.801.813 100,00 NGUỒN VỐN 1. Nguồn vốn huy động 1.714.464 94,37 1.904.674 94,36 2.446.598 87,32 -0,01 -7,04 - Từ dân cư, TCKT 1.701.957 93,68 1.887.841 93,52 2.438.490 87,03 -0,16 -6,49 - TV TCTD 12.507 0,69 16.833 0,84 8.108 0,29 0,15 -0,55 2. Vốn và các quỹ 60.488 3,33 52.050 2,58 35.358 1,26 -0,75 -1,32 3. Tài sản Nợ khác 41.733 2,30 61.870 3,06 319.857 11,42 0,76 8,36 Tổng nguồn vốn 1.816.685 100,00 2.018.594 100,00 2.801.813 100,00
Một khoản mục khác trong tài sản là dự trữ, cĩ tỷ trọng tăng qua các năm. Năm 2007, tiền dự trữ chiếm 1,37% trong tổng tài sản thì đến năm 2009 tăng lên thành 1,87%.
Như vậy, khoản mục dự trữ và đầu tư ở Chi nhánh cịn chiếm tỷ trọng rất nhỏ nên biến động của nĩ cũng khơng ảnh hưởng nhiều đến tổng tài sản. Tuy nhiên, Chi nhánh cũng nên mở rộng đầu tư vào các hoạt động khác bên cạnh hoạt động chính là cho vay để phân tán bớt rủi ro thì kết quả kinh doanh sẽ cao hơn.
Khoản mục tài sản Cĩ khác cĩ biến động lớn qua 3 năm. Năm 2008 tỷ trọng trong tổng tài sản của khoản mục này giảm đến 18,65%, đến năm 2009 tăng nhẹ 0,58% so với năm 2008. Biến động lớn ở khoản mục này là do hoạt động thanh tốn trong cùng hệ thống của NHNo thay đổi nhanh và tuỳ từng thời điểm.
Về nguồn vốn, ta thấy nguồn vốn ngân hàng hình thành chủ yếu từ nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động tăng lên qua các năm và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn. Tuy nhiên, tỷ trọng này cĩ xu hướng giảm qua 3 năm.
Năm 2007, nguồn vốn huy động chiếm 94,37% so với tổng nguồn vốn, đến năm 2008 giảm nhẹ cịn 94,36% và sang năm 2009 là 87,32%. Điều này phản ánh khĩ khăn của Chi nhánh trong việc huy động vốn trong hồn cảnh lạm phát cao, cạnh tranh với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn. Chi nhánh cần cĩ những giải pháp tích cực để hoạt động huy động vốn tăng trưởng trở lại.
Ngồi ra, ta thấy trong tổng nguồn vốn huy động thì chủ yếu là huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế xã hội, cịn huy động từ tiền gửi, tiền vay chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Điều này là hồn tồn hợp lý vì với kênh huy động từ dân cư, tổ chức kinh tế cĩ khả năng mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng.
Khoản mục tài sản Nợ, vốn và các quỹ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn. Nĩi tĩm lại, ta cĩ thể thấy rằng cơ cấu tài sản và nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm là tương đối hợp lý. Tuy nhiên, Chi nhánh cũng nên đa dạng hố loại hình kinh doanh ngồi hoạt động chính là cho vay để tìm kiếm thêm lợi nhuận và phân tán bớt rủi ro để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
2.2.1.2. Đánh giá về kết quả hoạt động kinh doanh
Để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ta tiến hành phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2007-2009.
Bảng 5 cho thấy lợi nhuận của đơn vị cĩ sự biến động khá lớn qua các năm. Lợi nhuận trước thuế qua 3 năm cĩ xu hướng giảm sút. Lợi nhuận trước thuế (LNTT) năm 2007 là 60 tỷ đồng, đến năm 2008 giảm xuống cịn 51,8 tỷ đồng tức giảm 13,98%, đến năm 2009 là 34,8 tỷ đồng tức giảm 32,84 %. Nguyên nhân chủ yếu là do thu nhập từ lãi giảm trong khi chi phí hoạt động tăng mạnh qua các năm. Cụ thể, nếu năm 2007 thu nhập từ lãi là 95,8 tỷ đồng thì đến năm 2008 tăng nhẹ lên thành 102,8 tỷ đồng, sang đến năm 2009 thì chỉ cịn 90 tỷ đồng.
Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng qua 3 năm trở lại đây gặp rất nhiều khĩ khăn. Trong điều kiện lạm phát nền kinh tế ở mức cao, vừa phải cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn nên lãi suất huy động vốn tăng lên cao dẫn đến chi phí trả lãi tăng lớn qua các năm, đặc biệt là năm 2008 với mức tăng 76,4 tỷ, tương ứng với 51,53%. Mặc dù chi phí trả lãi tăng nhưng đây là chiến lược kinh doanh của đơn vị chứ khơng phải là nhược điểm cần khắc phục.
Bên cạnh đĩ khoản thu ngồi lãi biến động khơng theo hướng nhất định. Năm 2007 thu ngồi lãi là 1,15 tỷ đồng, đến năm 2008 bị lỗ nhẹ 0,2 tỷ đồng, sang năm 2009 tăng mạnh lên thành 9 tỷ đồng. Các khoản thu ngồi lãi năm 2009 tăng là nhờ hoạt động dịch vụ được đa dạng và thực hiện tốt mang lại kết quả cao như:
- Số phí thu được từ nghiệp vụ bão lãnh là 3.263 tỷ đồng, tăng 2.490 tỷ đồng so với năm 2008.
- Kinh doanh ngoại tệ và thanh tốn quốc tế:
- Về chi trả kiều hối: Lượng chi trả kiều hối đạt 3.590 ngàn USD, tăng 15% so với năm 2008, trong đĩ chủ yếu chi trả qua Western Union với mức 1.780 ngàn USD.
- Về thanh tốn quốc tế: Doanh số thanh tốn hàng xuất 53 mĩn, số tiền 5.345 ngàn USD, doanh số hàng nhập 406 mĩn, số tiền 28.430 ngàn USD.
BẢNG 5. TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠICHI NHÁNH NHNo & PTNT QUẢNG TRỊ QUA 3 NĂM (2007- 2009) CHI NHÁNH NHNo & PTNT QUẢNG TRỊ QUA 3 NĂM (2007- 2009)
CHỈ TIÊU NĂM 2007 (tr.đ) NĂM 2008(tr.đ) NĂM 2009(tr.đ) 2008/2007SO SÁNH 2009/2008 ± % ± % 1. Thu từ lãi 244.003 327.391 331.650 83.388 34,17 4.259 1,30 2. Chi trả lãi 148.204 224.578 241.486 76.374 51,53 16.908 7,53 3. Thu nhập từ lãi 95.799 102.813 90.164 7.014 7,32 -12.649 -12,30
4. Thu ngồi lãi 3.340 7.064 13.955 3.724 111,50 6.891 97,55
5. Chi phí ngồi lãi 2.192 7.293 4.941 5.101 232,71 -2.352 -32,35
6. Thu nhập ngồi lãi 1.148 -229 9.014 -1.377 119,95 9.243 4.036,24
7. Chi phí hoạt động 102.993 112.254 123.780 9.261 8,99 11.526 10,27
8. Thu nhập bất thường 66.236 61.444 59.373 -4.792 -7,23 -2.071 3,37
9. Lợi nhuận trước thuế 60.190 51.774 34.771 -8.416 -13,98 -17.003 -32,84
10. Thuế TNDN