I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HAØNG BNPPARIBAS – CHI NHÁNH THAØNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
2. Các kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định tại Chi nhánh
2.1.4. Phân tích Kế hoạch kinh doanh
Do việc hoàn trả khoản vay phụ thuộc vào tình hình hoạt động và khả năng sinh lời, khả năng tạo tiền mặt của doanh nghiệp trong tương lai nên Chi nhánh không những cần phân tích những báo cáo hoạt động trong quá khứ mà còn cả
các báo cáo kế hoạch kinh doanh trong những năm sắp tới. (dự toán) lưu chuyển tiền tệ trong tương lai của doanh nghiệp để thẩm định nhu cầu vay vốn cũng như khả năng sinh lợi và trả nợ của doanh nghiệp. Kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp thường bao gồm những nội dung sau: kế hoạch tổ chức, kế hoạch marketing, kế hoạch hoạt động, và kế hoạch tài chính. Trong đó, Chi nhánh đặc biệt quan tâm tới Báo cáo kế hoạch lưu chuyển tiền tệ mà đã có phản ảnh việc sử dụng vốn vay ngân hàng để thẩm định nhu cầu vay vốn, ảnh hưởng của vốn vay đối với hoạt động của doanh nghiệp cũng như khả năng sinh lợi và trả nợ của doanh nghiệp trong các năm kế hoạch.
Tuy nhiên, do các doanh nghiệp thường chuẩn bị một Báo cáo kế hoạch lưu chuyển tiền tệ “màu hồng” cho ngân hàng để cố gắng nhận được khoản vay nên cán bộ tín dụng phải thực hiện việc kiểm chứng bằng cách so sánh với báo cáo trong quá khứ hoặc với báo cáo của những doanh nghiệp cùng ngành (đối với các doanh nghiệp mới thành lập). Ngoài ra, cán bộ tín dụng của Chi nhánh phải lập ra 3 bảng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ: 1 bảng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ cơ bản (base case) đặt trong điều kiện kinh doanh như hiện tại của doanh nghiệp; 1 bảng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ tốt nhất (best case) đặt trong điều kiện tăng trưởng như dự báo của doanh nghiệp; và 1 bảng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ xấu nhất (worst case) với các giả thiết doanh nghiệp không tăng trưởng hoặc tăng rất ít trong điều kiện đã sử dụng vốn vay ngân hàng. Việc lập ra 3 bảng báo cáo như vậy sẽ giúp cho người xét duyệt khoản vay đo lường được khả năng trả nợ cũng như thực hiện các cam kết của doanh nghiệp với ngân hàng trong tình huống xấu nhất, từ đó có những biện pháp quản lý và đề phòng nhằm hạn chế rủi ro.