6. Kết cấu luận văn
3.2.2.Nội dung quản lý RRTD tại chi nhỏnh ngõn hàng NN&PTNT tỉnh
3.2.2.1. Xõy dựng quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng
NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh thực hiện cho vay theo quy trỡnh đó được lập ra của mỡnh. Mọi khỏch hàng muốn vay đều phải tuõn theo đầy đủ quy trỡnh mà ngõn hàng đó xõy dựng cho toàn bộ chi nhỏnh. Quy trỡnh bao gồm cỏc bước:
1. Tiếp nhận và hướng dẫn khỏch hàng về điều kiện tớn dụng và hồ sơ vay vốn 2. Kiểm tra hồ sơ và mục đớch vay vốn
3. Điều tra thu thập thụng tin về khỏch hàng và phương ỏn vay vốn 4. Kiểm tra xỏc minh thụng tin
5. Phõn tớch, thẩm đinh khỏch hàng vay vốn, thẩm đinh phương ỏn vay, dự ỏn đầu tư
6. Thẩm định biện phỏp bảo đảm tiền vay 7. Xỏc định phương thức và nhu cầu cho vay
8. Phờ duyệt khoản vay, kớ kết hợp đồng liờn quan và giải ngõn. 9. Kiểm tra giỏm sỏt khoản vay.
10. Thu nợ lói, gốc và xử lý những phỏt sinh
11. Thanh lý hợp đồng tớn dụng và giải toả tài sản đảm bảo.
Bờn cạnh đú ngõn hàng xõy dựng quy trỡnh riờng cho từng hoạt động tớn dụng củ thể, nhằm đỏp ứng nhu cầu vốn vay một cỏch linh hoạt, nhanh chúng.
3.2.2.2. Kiểm soỏt RRTD và quản lý RRTD
Kiểm tra RRTD là việc thực hiện những biện phỏp nhằm duy trỡ RRTD ở mức độ kỡ vọng, giảm thiểu tổn thật RRTD và khụng để ngõn hàng rơi vào tỡnh trạng đổ vỡ. Kiểm soỏt RRTD giỳp đảm bảo an toàn cho khoản tớn dụng đó cấp của ngõn hàng, đồng thời theo dừi được mục đớch sử dụng vốn vay của khỏch hàng. Việc giỏm sỏt RRTD cũng nhằm mục đớch phỏt hiện kịp thời những biến động bất thường cỏc khoản tớn dụng, trờn cơ sở đú xếp hạng RRTD của khỏch hàng và đỏnh
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
giỏ mức độ rủi ro của từng khoản cho vay, để cú những kế hoạch dự phũng và thu hồi vốn phự hợp.
NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh quy định việc kiểm tra, giỏm sỏt khoản vay được tiến hành định kỳ hoặc đột xuất với 100% khoản vay, một hay nhiều lần tuỳ thuộc vào độ an toàn của khoản vay.
Mở sổ theo dừi: CBTD mở sổ theo dừi cỏc thụng tin của khoản vay theo hợp đồng tớn dụng, bảng theo dừi nợ vay, khai thỏc khi cần thiết hoặc lưu cỏc sao kờ điện toỏn theo ngày, thỏng, năm giải ngõn; số tiền gia hạn nợ; thời gian gia hạn nợ; số tiền chuyển nợ quỏ hạn; thời gian chuyển nợ quỏ hạn...
Khai thỏc phần mềm điện toỏn: Ngoài cỏch mở sổ theo dừi khoản vay, CBTD thường xuyờn sử dụng phần mềm điện toỏn để theo dừi, quản lý khoản vay. Nếu phỏt hiện số liệu hạch toỏn sai lệch so với hồ sơ tớn dụng phải bỏo cỏo với trưởng phũng tớn dụng phối hợp với cỏc phũng cú liờn quan để xử lý.
Kiểm tra mục đớch sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay:
Kiểm tra qua hồ sơ, chứng từ: kiểm tra trước, trong và sau khi giải ngõn. Định kỳ hàng thỏng, quý hoặc trường hợp đột xuất CBTD cú thể cựng trưởng phũng tớn dụng tiến hành kiểm tra mục đớch sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay của khỏch hàng thụng qua: sổ sỏch hạch toỏn theo dừi của khỏch hàng, chứng từ, hoỏ đơn hạch toỏn (chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khỏc...) chứng từ thang quyết toỏn, thanh lý hợp đồng.
Kiểm tra tại hiện trường: Thị sỏt tiến độ thực hiện, thị sỏt hiện vật (vật tư, hàng hoỏ, mỏy múc thiết bị...)
Lập biờn bản kiểm tra: CBTD lập biờn bản kiểm tra về mục đớch sử dụng vốn vay của khỏch hàng và vật tư đảm bảo nợ vay của ngõn hàng. Nếu khỏch hàng sử dụng vốn sai mục đớch hoặc phỏt sinh những vấn đề cú nguy cơ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khỏch hàng, CBTD cú bỏo cỏo Trưởng phũng tớn dụng để trỡnh lónh đạo xem xột giải ngõn từng trường hợp cú thể quyết định ngừng cho vay hoặc cú biện phỏp thu hồi nợ trước hạn.
Kiểm tra, phõn tớch hiệu quả vốn vay, theo dừi, phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch, tỡnh hỡnh tài chớnh và bảo đảm tớn dụng của khỏch hàng; đỏnh giỏ tiến độ
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
thực hiện phương ỏn, phõn tớch hiệu quả tỡnh hỡnh tài chớnh.
Khi nhận được bỏo cỏo về tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, phõn tớch tỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh, bảo đảm tớn dụng. Nếu những yếu tố trờn cú biến động ảnh hưởng lớn tỡnh hỡnh trả nợ của khỏch hàng. CBTD cú ý kiến bỏo cỏo trưởng phũng tớn dụng trỡnh Giỏm đốc để cựng khỏch hàng tỡm biện phỏp khắc phục, ngừng cho vay hoặc tiến hành thu hồi nợ trước hạn.
Kiểm tra cỏc biện phỏp bảo đảm tiền vay:
Đối với TSĐB là mỏy múc, thiết bi, nhà xưởng...CBTD thường xuyờn kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay và kiểm tra tài sản hiện trường để kịp xử lớ cỏc vấn đề phỏt sinh như mất mỏt, hư hỏng, giảm giỏ trị, cú sự chuyển người sở hữu sử dụng, bảo quản, mục đớch sử dụng cú sự thay đổi. Những biến động về giỏ trị tài sản do tăng giảm giỏ thị trường, do khai thỏc sử dụng, bảo quản tài sản.
Đối với trường hợp bảo đảm là bảo lónh của bờn thứ ba, CBTD thường xuyờn kiểm tra và theo dừi năng lực tài chớnh của người bảo lónh thứ ba để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của bờn thứ ba khi cú yờu cầu.
CBTD rà soỏt thường xuyờn cỏc danh mục tớn dụng cỏ nhõn và thu hồi nợ gốc lói đó quỏ hạn. Kết quả của việc này được ghi trong hồ sơ tớn dụng. Đồng thời CBTD cũng cú kế hoạch thu hồi nợ tồn đọng, thực hiện việc soỏt xột hàng ngày tiến độ thu hồi cỏc khoản nợ tồn đọng.
3.2.2.3. Cụng tỏc phõn tớch rủi ro tớn dụng và quyết định cấp tớn dụng
Song hành với việc mở rộng hoạt động tớn dụng, ngõn hàng luụn chỳ trọng trong cụng tỏc phõn tớch và thẩm định cỏc hồ sơ xin vay để đưa ra cỏc quyết định cho vay nhằm tăng cường dư nợ một cỏch an toàn cho ngõn hàng. Chi nhỏnh luụn thực hiện đầy đủ việc phõn tớch tớn dụng trước, trong và sau khi cho vay đối với mỗi khoản vay. Thực hiện phõn tớch tớn dụng một cỏch đầy đủ toàn diện, đỏnh giỏ khỏch hàng và tớnh hiệu quả của dự ỏn trước khi cho vay, cụng tỏc giỏm sỏt sau khi cấp tớn dụng luụn được chỳ ý. Trong cỏc biện phỏp phõn tớch rủi ro tớn dụng, hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạn khỏch hàng nội bộ được NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh sử dụng như những cụng cụ để tăng cường tớnh khỏch quan, nõng cao chất lượng và (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
hiệu quả hoạt động tớn dụng.
Hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng nội bộ là một quy trỡnh đỏnh giỏ khả năng thực hiện cỏc nghĩa vụ tài chớnh của một khỏch hàng đối với một ngõn hàng như việc trả lói và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc cỏc điều kiện tớn dụng khỏc nhằm đỏnh giỏ, xỏc định rủi ro trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng. Mức độ RRTD thay đổi theo từng đối tượng khỏch hàng và được xỏc định thụng qua quỏ trỡnh đỏnh giỏ bằng thang điểm, dựa vào cỏc thụng tin tài chớnh và phi tài chớnh cú sẵn của khỏch hàng tại thời điểm chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng. Hiện nay chi nhỏnh đang ỏp dụng hệ thống chấm điểm tớn dụng với ba phương phỏp chấm điểm tớn dụng khỏc nhau cho ba loại khỏch hàng chớnh là: Tổ chức tài chớnh, doanh nghiệp cỏ nhõn. Người chịu trỏch nhiệm chấm điểm và phõn loại khỏch hàng là CBTD.
Mục đớch của chi nhỏnh là xõy dựng một hệ thống tớnh điểm tớn dụng linh hoạt, và sẽ được bổ sung, phỏt triển nhằm đảm bảo tớnh thực tế cao. Do đú, việc đỏnh giỏ và điều chỉnh sẽ được tiến hành định kỡ. Để phục vụ cụng tỏc kiểm soỏt và đỏnh giỏ mức độ sỏt thực của hệ thống chấm điểm tớn dụng, cỏc kết quả chấm điểm tớn dụng phải được lưu giữ đầy đủ cựng với bộ hồ sơ tớn dụng của khỏch hàng kể cả đối với khỏch hàng bị từ chối.
Kết quả xếp hạng tớn dụng được CBTD dựng để: - Xỏc định giới hạn tớn dụng
- Quyết định cấp tớn dụng, từ chối hay đồng ý, thời hạn và mức lói suất cho và xỏc định yờu cầu về tài sản đảm bảo.
- Đỏnh giỏ hiện trạng khỏch hàng trong quỏ trỡnh theo dừi vốn vay - Quản lý danh mục tớn dụng và trớch lập dự phũng rủi ro
Hệ thống xếp hạng khỏch hàng giỳp NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh nhận ra chất lượng tớn dụng thực sự của mỡnh và qua đú sẽ cú những điều chỉnh phự hợp trong quản trị điều hành.
Căn cứ xếp hạng tớn dụng khỏch hàng DN của NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh bao gồm:
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
doanh của DN.
- Cỏc thụng tin tài chớnh: Từ bảng cõn đối kế toỏn, bỏo cỏo kết quả kinh doanh và bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ cỏc năm gần nhất. Thụng thường ớt nhất từ ba năm trở lờn.
- Cỏc thụng tin phi tài chớnh: Bao gồm tỡnh hỡnh hoạt động SXKD, năng lực quản lớ và hồ sơ quan hệ tớn dụng của khỏch hàng.
- Việc xếp hạng của ngõn hàng dựa theo phương phỏp chấm điểm và trọng số. Số điểm của khỏch hàng bằng tổng cộng điểm của từng chỉ tiờu nhõn với trọng số của chỉ tiờu tương ứng. Mức xếp hạng tớn dụng của khỏch hàng DN do cụng cụ xếp hạng đưa ra sẽ tương ứng với số điểm của khỏch hàng. Trờn cơ sở mức xếp hạng tớn dụng đú, chuyờn viờn tớn dụng cú những đề xuất mức tớn dụng khỏc với hệ thống xếp hạng tớn dụng.
3.2.3. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn tỉnh Bắc Ninh
3.2.3.1. Đo lường rủi ro tớn dụng
Ngõn hàng ỏp dụng cả 2 biện phỏp để đo lường RRTD là mụ hỡnh định tớnh và mụ hỡnh định lượng. Mỗi CBTD trong mỗi trường hợp cú thể sử dụng linh hoạt cỏc phương phỏp đo lường RRTD đú. Phõn tớch tỡnh hỡnh tớn dụng với mụ hỡnh 6C:
- Character (tư cỏch): ngõn hàng đỏnh giỏ tiếng tăm của cụng ty, thiện ý trả nợ và lịch sử tớn dụng của cụng ty. Tuổi đời của cụng ty là một thước đo tốt nhưng khụng thể dựa hoàn toàn vào điều này.
- Capital (vốn): Sự đúng gúp của cỏc chủ sở hữu và cỏc tỷ số nợ. - Capacity (năng lực): Năng lực trả nợ
- Collateral (tài sản thế chấp): Giỏ trị của tài sản thế chấp là bao nhiờu trong trường hợp khụng trả được nợ.
- Cycle (chu kỳ kinh tế) - Control (Kiểm soỏt)
Đõy là một mụ hỡnh phõn tớch khỏch hàng tương đối đơn giản nhưng lại mang tớnh chất định tớnh, phụ thuộc chủ yếu vào mức độ chớnh xỏc của nguồn thụng tin thu thập, khả năng dự bỏo cũng như năng lực, phẩm chất của khỏch hàng.
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
Ngõn hàng tiến hành kiểm tra tớn dụng bao gồm:
- Tiến hành kiểm tra tất cả cỏc loại tớn dụng theo định kỳ nhất định - 30, 60, 90 ngày.
- Xõy dựng kế hoạch, chương trỡnh, nội dung quỏ trỡnh kiểm tra thận trọng và chi tiết, bảo đảm những khớa cạnh quan trọng nhất được kiểm tra
- Kiểm tra thường xuyờn cỏc khoản tớn dụng lớn - Kiểm tra thường xuyờn cỏc khoản tớn dụng cú vấn đề - Kiểm tra những ngành nghề cú dấu hiệu suy thoỏi.
Ngõn hàng cũng tiến hành đo lường RRTD với cỏc mụ hỡnh điểm số: Mụ hỡnh xỏc suất tuyến tớnh, mụ hỡnh phõn biệt tuyến tớnh.
Tuy nhiờn, hiện nay ngõn hàng mới chỉ ỏp dụng hầu hết cỏc phương phỏp định tớnh mà chưa ỏp dụng nhiều cỏc phương phỏp lượng hoỏ RRTD cụ thể bằng cỏc cụng thức toỏn học.
3.2.3.2. Phõn loại nợ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đối với loại rủi ro tớn dụng: Việc phõn loại nợ, trớch lập dự phũng và XLRR tớn dụng hàng quý, Chi nhỏnh đó thực hiện theo đỳng Quyết định số 493, 18 của NHNN Việt Nam, Quyết định 636 của NHNN&PTNT Việt Nam.
Theo quyết định số theo Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22 /6/2007 của Hội đồng quản trị NHNN&PTNT thỡ hàng quý NHNN&PTNT nơi cho vay thực hiện phõn loại nợ theo năm nhúm như sau:
a) Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ trong hạn và NHNN&PTNT nơi cho vay đỏnh giỏ là cú khả năm thu hồi đầy đủ cả gốc và lói đỳng hạn.(Mẫu số 01/ĐG-KNTN);
- Cỏc khoản vay quỏ hạn dưới 10 ngày và NHNN&PTNT nơi cho vay đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lói bị quỏ hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lói đỳng thời hạn cũn lại.
- Cỏc khoản nợ được phõn loại vào nhúm 1 theo quy định tại khoản 2 điều này.
b) Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
doanh nghiệp, tổ chức thỡ NHNN&PTNT nơi cho vay phải cú hồ sơ đỏnh giỏ khỏch hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lói đỳng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu (Mẫu số 01/ĐG-KNTN);
- Cỏc khoản nợ được phõn loại vào nhúm 2 theo quy định tại khoản 3 Điều này.
c) Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ cỏc khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phõn loại vào nhúm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;
- Cỏc khoản nợ được miễn hoặc giảm lói do khỏch hàng khụng đủ khả năng trả lói đầy đủ theo hợp đồng tớn dụng;
- Cỏc khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quỏ hạn dưới 30 ngày; - Cỏc khoản nợ được phõn loại vào nhúm 3 theo quy định tại khoản 3 Điều này.
d) Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Cỏc khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quỏ hạn từ 30 ngày đến 90 ngày;
- Cỏc khoản nợ được phõn loại vào nhúm 4 theo quy định.
e) Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn từ 90 ngày trở lờn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quỏ hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lờn, kể cả chưa bị quỏ hạn hoặc đó quỏ hạn;
- Cỏc khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quỏ hạn từ 91 ngày trở lờn; - Cỏc khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
Kết quả phõn loại nợ, xem bảng 3.4: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 3.4: Tỡnh hỡnh dƣ nợ tớn dụng phận theo nhúm nợ 2009-2011 Đơn vị: Triệu đồng,% Chỉ tiờu Thực hiện So sỏnh Năm 2009 Năm 2010 Năm