6. Kết cấu luận văn
2.2.2.Phương phỏp phõn tớch số liệu
2.2.3.1. Phương phỏp thống kờ kinh tế
Phương phỏp thống kờ bao gồm chủ yếu là thống kờ mụ tả và so sỏnh. Phương phỏp thống kờ mụ tả thực hiện thụng qua việc sử dụng số bỡnh quõn, số tối đa và số tối thiểu. Phương phỏp thống kờ so sỏnh bao gồm cả số tương đối và số tuyệt đối để đỏnh giỏ sự vật và hiện tượng theo khụng gian và thời gian.
Trờn cơ sở cỏc chỉ tiờu đó tớnh toỏn cho từng tổ chưc cỏ nhõn để cú thể so sỏnh giữa cỏc năm với nhau, nhằm rỳt ra những ưu điểm, những hạn chế của cỏc đối tượng, làm cơ sở cho việc đề ra những giải phỏp hạn chế rủi ro cho Chi nhanh phự hợp với từng đối tượng vay vốn.
2.2.3.2. Phương phỏp phõn tổ thống kờ
Phương phỏp phõn tổ được sử dụng chủ yếu để tổng hợp kết quả phỏng vấn điều tra nhằm tỡm ra cỏc nguyờn nhõn rủi ro tớn dụng. Căn cứ vào số liệu, chỳng tụi phõn tổ theo cỏc tiờu thức sau: Nguyờn nhõn do khỏch hàng, nguyờn nhõn do ngõn hàng và cỏc nguyờn nhõn khỏc dẫn đến nợ quỏ hạn.
2.2.3.3. Phương phỏp kiểm tra và phõn tớch tớn dụng
Kiểm tra và phõn tớch rủi ro tớn dụng là một cụng việc rất cần thiết nhằm hỡnh thành một chớnh sỏch cho vay của ngõn hàng một cỏch lành mạnh và hiệu quả. Điều đú giỳp người quản lý nhận ra những vấn đề thực tế phỏt sinh một cỏch nhanh chúng, đồng thời cú tỏc dụng kiểm tra một cỏch thường xuyờn xem bộ phận tớn dung cú chấp hành đỳng quy trỡnh thực hiện một khoản cấp tớn dụng đỳng như chớnh sỏch tớn dụng đó đề ra hay khụng.
Mục tiờu của vần đề kiểm tra và phõn tớch tớn dụng là nhằm đỏnh giỏ tớnh thớch đỏng trong việc định giỏ trị khoản cho vay, tỡnh trạng rủi ro của tất cả nghiệp vụ tớn dụng, đỏnh giỏ tớnh nghiờm tỳc, đỳng đắn trong khi thực hiện cấp tớn dụng, để đảm bảo rằng những rủi ro của nghiệp vụ này đó được kiểm soỏt, trỏh những tổn thất cú thể xảy ra đồng thời trớch lập một khoản dự phũng rủi ro thớch đỏng. Từ việc kiểm tra và phõn tớch tớn dụng cũng nhằm mục tiờu xỏc định ảnh hưởng của hoạt động tớn dụng đến kết quả tài chớnh của ngõn hàng.
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
- Đối tượng nội dung kiểm tra và phõn tớch tớn dụng
+ Đối tượng kiểm tra tớn dụng là tổng thể nghiệp vụ cho vay, bao gồm cỏc nghiệp vụ trong và ngoài bảng cõn đối, cơ cấu rủi ro tiềm ẩn, toàn bộ cỏc giai đoạn trong quỏ trỡnh xet duyệt cấp tớn dụng, giỏm sỏt tớn dụng, uy tớn tài chớnh của khỏch hàng vay vốn và tài sản bảo đảm tiền vay của họ.
+ Cú thể chia đối tượng kiểm tra, phõn tớch tớn dụng thành ba nhúm lớn sau: * Kiểm tra cỏc khoản vay nhằm nắm bắt và đỏnh giỏ cỏc rủi ro về khả năng tài chớnh của khỏch hàng vay.
* Kiểm tra rủi ro về cơ cấu trong nghiệp vụ tớn dụng nhằm nắm bắt và đỏnh giỏ rủi ro lũy kế từ cơ cấu tớn dụng.
* Kiểm tra cỏc khoản cấp tớn dụng nhằm nắm bắt và đỏnh giỏ cỏc rủi ro trong quỏ trỡnh xột duyệt tớn dụng và nguyờn tắc phõn quyền trong hoạt động về nghiệp vụ này.
- Nội dung kiểm tra và phõn tớch tớn dụng:
+ Nội dung kiểm tra và phõn tớch tớn dụng bao gồm ba nội dung chớnh như sau: * Đỏnh giỏ và xếp loại rủi ro tớn dụng đối với khoản vay (cũn gọi là phõn loại khoản vay): Là phương phỏp quan trọng để phũng ngừa, kiểm tra, giỏm sỏt và cỏc biện phỏp đối với từng khoản vay cự thể. Trờn cơ sở nội dung kiểm tra quy trỡnh xử lý nghiệp vụ phỏt sinh giải ngõn và quỏ trỡnh giỏm sỏt tớn dụng, bộ phận tớn dụng đó đỏnh giỏ và xếp loại khoản vay cú đỳng hay khụng (nợ thuộc vào nhúm nào?)
* Quỏ trỡnh xử lý nghiệp vụ phỏt sinh và giải ngõn như: Thủ tục đề nghị vay vốn; việc thực hiện tiờu chuẩn cho vay bao gồm nguyờn tắc vay vốn, điều kiện vay vốn; việc phõn tớch thụng tin tớn dụng; hạn mức tớn dụng; quyền phỏn quyết tớn dụng...
* Quỏ trỡnh giỏm sỏt tớn dụng: Bộ phận tớn dụng đó thực hiện đầy đủ việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa? Việc tuõn thủ cam kết trả vốn, lói vay (kế hoạch trả nợ) của khỏch hàng; sự biến động về tỡnh hỡnh tài chinh của khỏch hàng? Việc tập hợp bỏo cỏo về vốn và lói vay quỏ hạn?
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
- Phương phỏp kiểm tra và phõn tớch tớn dụng
+ Điều tra thu thập tổng hợp thụng tin về khỏch hàng và phương ỏn vay vốn: Đi thực tế nơi sản xuất kinh doanh của khỏch hàng để nắm bắt về nguồn thu nhập thường xuyờn của khỏch hàng; tỡnh trạng nhà xưởng, trang thiết bị, đỏnh giỏ tài sản bảo đảm nợ vay (nếu cú).
+ Điều tra, đỏnh giỏ tư cỏch và năng lực phỏp luật, năng lực hành vi dõn sự; năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của khỏch hàng vay: Cần trả lời cõu hỏi rằng khỏch hàng vay vốn cú cứ trỳ tại địa bàn nơi ngõn hàng cho vay đúng trụ sở hay khụng? Cú đủ năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự tại thời điểm vay vốn khụng? Giấy phộp hành nghề, giấy phộp cũn hiệu lực trong thời giàn cho vay? Mụ hỡnh tổ chức, bố trớ lao động của khỏch hàng vay như thế nào? (quy mụ, số lượng, trỡnh độ lao động...); Khả năng quản lý sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, người vay như thế nào? (chuyờn mụn, kinh nghiệm, uy tớn, đạo đức...).