6. Kết cấu luận văn
1.1.7. Cỏc nghiệp vụ phũng chống rủi ro tớn dụng
Để hạn chế rủi ro tớn dụng ngõn hàng NHTM cú thể sử dụng cỏc biện phỏp phũng ngừa rủi ro như sau:
1.1.7.1. Chứng khoản húa cỏc khoản vay
Chứng khoản húa cỏc khoản cho vay là một phương phỏp hạn chế rủi ro đơn giản của ngõn hàng. Chứng khoản húa đũi hỏi ngõn hàng phải dành riờng một số cỏc khoản cho vay và bỏn ra thị trường cỏc chứng khoỏn đươc phỏt hành trờn cỏc khoản cho vay đú. Khi người đi vay hoàn trả vốn vay và lói cho ngõn hàng, ngõn hàng sẽ chuyển khoản thanh toỏn này cho người sở hữu những chứng khoỏn núi trờn. Về phần mỡnh, ngõn hàng sẽ nhận lại phần vốn đó bỏ ra để cú cỏc tài sản đú và sử dụng nguồn vốn này để tạo ra những tài sản mới. Viờc đầu tư thụng qua hoạt động chứng khoỏn húa giỳp ngõn hàng đa dạng húa, giảm rủi ro, giảm cỏc chi phớ liờn quan đến việc giỏm sỏt cỏc khoản vay.
1.1.7.2. Phõn tỏn rủi ro
Trong cơ chế thị trường , ngõn hàng khụng nờn dồn vốn đầu tư vào một hoặc vài khỏch hàng , cho dự khỏch hàng đú kinh doanh hiệu quả . Bởi v́ nếu khỏch hàng đú gặp khú khăn trong kinh doanh thỡ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM. Vỡ vậy, phải san sẻ rủi ro để bảo đảm an toàn cho ngõn hàng.
Chia sẻ rủi ro là một biện phỏp được nhiều ngõn hàng sử dụng từ trước tới nay, cú ba hỡnh thức chủ yếu:
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
Trỏnh dồn vốn: Cỏch phõn phối tớn dụng tốt nhất đối với một ngõn hàng muốn trỏnh rủi ro là rải tiền của mỡnh vào nhiều khoản đầu tư, nhiều khỏch hàng khỏc nhau. Khụng cho vay quỏ nhiều để sản xuất kinh doanh một hàng hoỏ đặc biệt là loại hàng hoỏ khụng thiết yếu, nhà nước khụng khuyến khớch sản xuất, năng lực cạnh tranh khụng ổn định, quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh dễ gặp rủi ro.
Liờn kết đầu tư: Nhằm cung cấp những khoản tớn dụng lớn mà ngõn hàng khụng đủ khả năng cho vay, khú xỏc định được mức độ rủi ro. Cỏc ngõn hàng sẽ kết hợp với nhau thành từng nhúm cựng xem xột đỏnh giỏ khỏch hàng, phõn tớch khả năng sinh lời của dự ỏn để đầu tư. Cỏc ngõn hàng cựng tham gia đầu tư phải ký với nhau một hợp đồng liờn kết thoả thuận rừ trỏch nhiệm và quyền hạn của từng thành viờn.
1.1.7.3. Thực hiện bảo đảm tớn dụng
Trong những trường hợp cần thiết như gặp khỏch hàng chưa quen biết, mức độ tớn nhiệm của ngõn hàng với khỏch hàng chưa cao, đũi hỏi ngõn hàng phải sử dụng cỏc biện phỏp tớn dụng để giảm bớt mức độ rủi ro cao, tạo điều kiện thu hồi nợ chắc chắn.
Cầm cố: Là việc ngõn hàng cho khỏch hàng vay vốn bằng việc người vay đưa tài sản của mỡnh đến ngõn hàng đảm bảo cho khoản vay mà họ cú thể nhận được mún vay tối đa bằng 70% giỏ trị tài sản cầm cố. Đến hết thời hạn trả nợ mà người vay khụng chịu trả hoặc khụng cú khả năng trả nợ thỡ ngõn hàng sẽ bỏn đau giỏ vật cầm cố để thu hồi nợ.
Thế chấp tài sản: khi sử dụng hỡnh thức thế chấp phải sử lý chặt chẽ cỏc vấn đề sau:
+ Tài sản đú thuộc quyền sở hữu hợp phỏp của người vay và phải cú giỏ trị trao đổi trờn thị trường.
+ Tài sản đú thuộc quyền sở hữu hợp phỏp của người vay và phải cú goỏ trị trao đổi trờn thị trường.
+ Nếu là động sản mà ngõn hàng khú quản lý được trong thời gian người vay sử dụng vốn vay thỡ ngõn hàng cú thể yờu cầu người vay mua bảo hiểm động sản đú và trao giấy tờ gốc cho ngõn hàng ngõn hàng. Những động sản thuộc quyền sở hữu
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
của người vay nhưng phỏp luật khụng cú quy định phải cú giấy tờ chứng minh quyến sở hữu thỡ nờn ỏp dụng cho vay cầm cố và được quản lý tại kho của ngõn hàng.
Bảo lónh: Người bảo lónh phải cú đủ tư cỏch phỏp nhõn (nếu là một tổ chức), cú đủ năng lực phỏp lý và năng lực hàng vi (nếu là cỏ nhõn), phải cú đủ khả năng kinh tế để trả nợ thay trong trường hợp người vay khụng trả được nợ.
Cho vay tớn chấp: Chỉ ỏp dụng đối với khỏch hàng đó trở nờn tin cậy với ngõn hàng.
1.1.7.4. Hạn chế tớn dụng
Hạn chế tớn dụng là biện phỏp giỳp ngõn hàng trỏnh được sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Ngõn hàng cú thẻ từ chối cho vay mặc dự người vay sẵn lũng thanh toỏn lói suất được cụng bố, thậm chớ một mức lói suất cao hơn. Việc hạn chế tớn dụng cú hai tỏc dụng:
Thứ nhất: Diễn ra khi ngõn hàng từ chối một mún vay với số lượng bất kỡ nào đú đối với nếu qua điều tra thu thập thụng tin ngõn hàng thấy người vay là một người mạo hiểm cũ nhiều khả năng rủi ro trong kinh doanh.
Thứ hai: ngõn hàng đồng ý cho vay nhưng hạn chế dưới mức cho vay mà người vay yờu cầu, bởi vỡ mún tiền vay càng lớn, người vay càng cú điều kiện thực hiện những mạo hiểm trong kinh doanh và do đú khả năg rủi ro sẽ xảy ra. Và như vậy, ngõn hàng cũng dễ rủi ro khụng thu được nợ, cho nờn ngõn hàng cho vay số tiền lớn đối với một người vay bằng cỏch cho vay làm nhiều lần.
1.1.7.5. Trớch lập dự phũng rủi ro
Trớch lập dự phũng rủi ro được coi là một trong những biện phỏp quan trọng để phũng chống rủi ro. ở hầu hết cỏc nước trong hoạt động của ngõn hàng đều thành lập quỹ dự phũng bự đắp cỏc khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phũng rủi ro trong hoạt động của ngõn hàng.
Quỹ dự phũng rủi ro được sử dụng để bự đắp cỏc khoản rủi ro khi ngõn hàng làm ăn thua lỗ do nguyờn nhõn khỏch quan mang lại.
Luật cỏc tổ chức tớn dụng (Điều 82: Dự phũng rủi ro) cú quy định: "tổ chức tớn dụng phải dự phũng rủi ro trong hoạt động ngõn hàng; Khoản dự phũng rủi ro này phải được hoạch toỏn vào chi phớ hoạt động; Việc phõn loại tài sản cú mức trớch,
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
phương phỏp lập khoản dự phũng và sử dụng khoản dự phũng để sử lý cỏc rủi ro do thống đốc ngõn hàng Nhà nước quy định sau khi thống nhất với bộ trưởng tài chớnh".
Dự phũng cụ thể là khoản tiền trớch lập trờn cơ sở phõn loại cụ thể theo quy định để dự phũng cho những tổn thất cú thể xảy ra. Được tớnh theo cụng thức sau đõy:
R = max {0, (A-C) }ì r
Trong đú:
R: số tiền dự phũng cụ thể phải tớnh A: giỏ trị của khoản nợ
C: Giỏ trị của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể
Dự phũng chung là khoản tiền được trớch lập dự phũng cho những tổn thất chưa xỏc định được trong quỏ trỡnh phõn loại nợ và trớch lập dự phũng cụ thể và trong cỏc trường hợp khú khăn về tài chớnh của cỏc tổ chức tớn dụng khi chất lượng của cỏc khoản nợ suy giảm. Tổ chức tớn dụng thực hiện trớch lập và duy trỡ dự phũng chung bằng 0,75% tổng giỏ trị của cỏc khoản nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4.
- Tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể đối với cỏc nhúm nợ quy định như sau + Nhúm 1: trớch 0%
+ Nhúm 2: trớch 5% + Nhúm 3: trớch 20% + Nhúm 4: trớch 50% + Nhúm 5: trớch 100% [7].
Việc tổ chức tớn dụng sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng khụng phải là xúa nợ cho khỏch hàng. Tổ chức tớn dụng và cỏ nhõn cú liờn quan khụng được phộp thụng bỏo dưới mọi hỡnh thức cho khỏch hàng biết về việc xử lý rủi ro tớn dụng.