Chỉ tiêu phản ánh rủi ro

3. ðẶC ðIỂM KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ

3.4.2 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro

Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro bổ sung cho các chỉ tiêu sinh lời nhằm phản ánh ñầy ñủ kết quả kinh doanh của ngân hàng trong một thời kỳ. Một ngân

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 40 hàng hiện ñại luôn phải ñối mặt với rất nhiều loại rủi ro như rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản… Các loại rủi ro không hoàn toàn ñộc lập mà nó có tác ñộng qua lại với các rủi ro khác. Rủi ro này cũng có thể là tiền ñề của rủi ro khác.

Có thể phân loại rủi ro tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nhau như theo ñối tượng sử dụng vốn vay, theo phạm vi ảnh hưởng của rủi ro tín dụng, theo sản phẩm tín dụng… ðối với NHTM, ñặc biệt quan tâm ñến phân loại rủi ro tín dụng theo giai ñoạn phát sinh, gồm có: rủi ro khi cho vay, rủi ro trong quản lý thu hồi nợ, rủi ro trong quá trình thẩm ñịnh.

* Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay tiêu dùng

Nợ quá hạn là khoản nợ ñến thời ñiểm hoàn trả của khách hàng mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi ñược, ñây là một chỉ tiêu ñánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, công thức là: Tỷ lệ nợ quá hạn = nî d− Tæng h¹n qu¸ Nî × 100%

Khi ngân hàng chuyển nợ quá hạn nghĩa là rủi ro không thu hồi ñược nợ gốc và lãi của ngân hàng ñã tăng lên và có thể dẫn ñến mất vốn. Nợ quá hạn nhiều phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng không tốt, chứa ñựng nhiều rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh, ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ sự phát triển an toàn và ổn ñịnh của hoạt ñộng tín dụng. Sự phát triển cho vay tiêu dùng không chỉ là sự gia tăng về số lượng mà còn phải ñi cùng với chất lượng của các khoản vay nghĩa là các khoản vay tiêu dùng phải thoả mãn ñược nhu cầu tiêu dùng của người vay và ngân hàng thu ñược hết nợ gốc và lãi vào cuối thời hạn trả nợ. Vì thế các ngân hàng khi phát triển hoạt ñộng tín dụng này luôn chú trọng tới việc ñảm bảo an toàn cho các khoản cho vay tiêu dùng, ñể hạn chế tới mức thấp nhất có thể chấp nhận ñược tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay tiêu dùng.

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 41

3.4.3 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt ñộng * Hệ số thu hồi nợ

Phản ánh chất lượng của hoạt ñộng tín dụng, hệ số này càng gần 1, trong sự tăng trưởng hợp lý của cả hai chỉ tiêu doanh số thu nợ và doanh số cho vay, có nghĩa là ngân hàng ñã giảm thiểu ñược rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng.

Doanh số thu hồi nợ CVTD Hệ số thu nợ =

Doanh số CVTD

* Tỷ trong lợi nhuận từ hoạt ñộng CVTD

Tỷ trọng lợi nhuận từ CVTD tăng và giảm qua các năm phản ánh ñược quy mô và xu hướng mở rộng CVTD của NHTM là có hiệu quả và lá tín hiệu tốt ñể tiếp tục mở rộng CVTD

Chỉ tiêu này ñược xác ñịnh:

Lợi nhuận CVTD Tỷ trọng lợi nhuận CVTD =

Tổng lợi nhuận ^{× 100}

Thu lãi từ hoạt ñộng cho vay là nguồn thu chủ yếu trong tổng thu nhập của ngân hàng, vì vậy muốn tăng thu nhập thì ñiều ñầu tiên mà các NHTM phải quan tâm là làm thế nào ñể nâng cao chất lượng cho vay. Muốn vậy, các NHTM phải ñưa ra các biện pháp thích hợp ñể giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng thu lãi từ các khoản cho vay.

* Hiệu quả sử dụng vốn

Tổng dư nợ Hiệu quả sử dụng vốn =

Tổng nguồn vốn huy ñộng ^{× 100}

Hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thể hiện ngân hàng ñã tận dụng triệt ñể hay không nguồn vốn huy ñộng. Hiệu quả sử dụng vốn, cho phép so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy ñộng vốn, ñồng thời xác ñịnh hiệu quả của một ñồng vốn huy ñộng. Hiệu quả sử dụng vốn càng cao chứng tỏ ngân hàng không xảy ra tình trạng ñọng vốn ñồng thời rủi ro tín dụng càng lớn.

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 42

4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

4.1 Hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Hà Nội nhánh Hà Nội

4.1.1 Tình hình phát hành thẻ

Thẻ ATM chính là một trong những lợi thế cạnh tranh của ABBank so với các tổ chức tín dụng trên cả nước. Một trong những ñơn vị ñầu tiên triển khai hệ thống ATM và xem thẻ ATM là một trong những sản phẩm chiến lược của ngân hàng trong quá trình thực hiện mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ số 1 tại Việt Nam.

Trên ñịa bàn TP Hà Nội, ABBank luôn là một trong những ngân hàng dẫn ñầu về sản phẩm thẻ ATM với nhiều tính năng vượt trội hơn hẳn các NH TMCP khác trên cùng ñịa bàn (xem bảng 4.1).

Bảng 4.1. Hoạt ñộng tín dụng thẻ ATM tại ABBank 2009-2011

STT Chỉ tiêu ðVT 2010 2011 Tăng/giảm

1 Tổng số máy rút tiền ATM máy 645 660 15 2 Tổng số thẻ ATM phát hành luỹ kế thẻ 170.000 200.000 30.000 3 Tổng số nhân viên trả lương qua thẻ nhân viên 4000 4118 118 4 Tổng số công ty chi lương qua thẻ công ty 400 420 20 5 Người nâng kỳ sử dụng trả lương qua ATM người 980 1428 448

(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh- ABBank Hà Nội)

Chi nhánh ñã không ngừng nỗ lực tập trung phát triển thẻ thông qua những chương trình tập trung như chương trình “phủ sóng 1 km về thẻ ATM” các chương trình mở thẻ miễn phí tại các trường ñại học trên ñịa bàn Thành phố Hà Nội, các ñơn vị hành chính sự nghiệp, các doanh nghiệp hoạt ñộng kinh doanh trên ñịa bàn… Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện giao chỉ tiêu mỗi cán bộ nhân viên 30 thẻ/năm. Kết quả là số lượng thẻ ATM ñến cuối năm 2011

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 43 ñạt con số 200.000 thẻ chiếm 20% tổng số thẻ của các ngân hàng thương mại trên ñịa bàn thành phố Hà Nội.

ðặc biệt ngân hàng chú trọng vào khối hành chính sự nghiệp thông qua việc liên kết mở thẻ và thực hiện chi lương qua thẻ, 35% cơ quan hành chính sự nghiệp chi lương qua thẻ ATM của ABBank Hà Nội.

Ngân hàng cũng thực hiện thành công sản phẩm thẻ sinh viên liên kết với mười trường cao ñẳng ñại học trên ñịa bàn thành phố.

ðây chính là những lợi thế nhất ñịnh của ngân hàng trong quá trình phát triển các dịch vụ bán chéo và số lượng thẻ phát hành khổng lồ như huy ñộng vốn nhàn rỗi trong dân cư, phí thu từ các dịch vụ, tiện ích ñi kèm của thẻ, lãi thu từ việc cho vay tiêu dùng…

Trong thời gian tới, ngân hàng tiếp tục ñẩy mạnh việc phát triển thẻ ATM cả về số lượng chất lượng, và ña dạng hoá tiện ích của thẻ ATM, ñáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ cá nhân.

4.1.2 Hoạt ñộng huy ñộng vốn

ðể ñáp ứng nhu cầu cho vay ñòi hỏi ngân hàng phải có nguồn vốn tương xứng có thể ñủ dùng ñể cho vay. Vì thế sự gia tăng trong nguồn vốn của ngân hàng là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh sự tăng trưởng CVTD của mỗi ngân hàng. Vốn của ngân hàng có nhiều nguồn gốc gồm tự huy ñộng, vốn ñiều chuyển từ Hội sở, vay các tổ chức tín dụng khác. Trong ñó vốn tự huy ñộng ñóng vai trò quan trọng nhất vì có chi phí thấp nhất và phản ánh khả năng tự chủ về vốn của ngân hàng. ðối với ABBank Hà Nội, nguồn vốn chủ yếu là vốn tự huy ñộng, huy ñộng từ tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, cá nhân ởñịa bàn Hà Nội.

Bảng 4.2 cho thấy ñược sự nỗ lực không ngừng của ABBank trên con ñường trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ hàng ñầu Việt Nam. Trong năm 2011 là một năm ñầy khó khăn khi chỉ số lạm phát ñược ñẩy lên

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 44 mức cao lên ñến 18,58% là ảnh hưởng lớn ñến ñời sống xã hội cũng như nền kinh tế. Tuy nhiên với chính sách lãi suất linh ñộng và uy tín của mình ñã giúp cho ABBank nói chung và chi nhánh ABBank Hà Nội nói riêng có những thành công nhất ñịnh.

Nguồn vốn huy ñộng từ năm 2009 ñến 2011 có thể nhận thấy rằng nguồn vốn tăng lên rõ rệt. Vốn huy ñộng chủ yếu xuất phát từ 3 nguồn là: tiền gửi doanh nghiệp, tiền gửi dân cư, tiền gửi khác ñiều ñó chứng tỏ ngân hàng phát triển bền vững, ngân hàng ñã ñem lại cho khách hàng sự hài lòng về dịch vụ và sự tin tưởng trong việc ký gửi tài chính của mình… do ñó tốc ñộ tăng trưởng năm 2010 là 27% một con sốấn tượng trong thời kỳ khủng hoảng.

Trong sự tăng trưởng huy ñộng vốn của toàn chi nhánh tiền gửi doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong 3 năm, doanh số của nguồn này luôn là lớn nhất. Tuy nhiên, ñây lại là một nguồn không ổn ñịnh do có kỳ hạn ngắn và doanh nghiệp có thể rút vốn bất cứ lúc nào mà không phải báo trước. ðây là một bất lợi cho hoạt ñộng kinh doanh của chi nhánh.

Nguyên nhân chủ yếu vốn huy ñộng tăng là do chi nhánh thực hiện nhiều biện pháp huy ñộng vốn hiệu quả như: chương trình “Phủ sóng 1 km về tiết kiệm” tăng cường các dịch vụ ngân hàng, các chính sách ưu ñãi thích hợp ñã thu hút ñược nhiều doanh nghiệp lớn và người dân gửi tiền tại ngân hàng. ðây cũng chính là kết quả của việc bán chéo sản phẩm của ngân hàng. Phần lớn khách hàng tiết kiệm mà ngân hàng có ñược là nhờ vào việc phát triển khách hàng cá nhân về thẻ ATM trên ñịa bàn thành phố Hà Nội.

Ngoài ra áp lực từ quyết ñịnh của ngân hàng nhà nước bắt buộc các ngân hàng thương mại mua tín phiếu ñể ñảm bảo tính thanh khoản ñã ñặt cho ABBank nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung phải tăng cường công tác huy ñộng vốn nhằm duy trì hoạt ñộng theo mục tiêu ñề ra trong năm.

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 45 Bảng 4.2. Hoạt ñộng huy ñộng vốn tại ABBank 2009-2011 2009 2010 2011 2010/2009 2010/2011 Chỉ tiêu (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) Tổng NVHð 6.651 100,00 8.433 100,00 10.345 100,00 1.782 26,79 1.912 22,67 Tiền gửi doanh nghiệp _{4.807 72,28 6.212 73,66 8.001 77,34 1.404 29,21 1.789 28,80} Tiền gửi dân cư 1.401 21,07 1.698 20,14 1.808 17,48 297 21,20 110 6,48 Tiền gửi khác 442 6,65 523 6,2 536 5,18 81 18,33 13 2,49

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 46

4.1.2 Hoạt ñộng cho vay

Sử dụng vốn là khâu cuối cùng quyết ñịnh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Chỉ có sử dụng vốn có hiệu quả mới thúc ñẩy ñược công tác huy ñộng vốn. Nắm bắt ñược ñiều này, trong những năm qua, chi nhánh ABBank ñã có những bước phát triển tăng cường hiệu quả sử dụng vốn năm sau cao hơn năm trước.

Bảng 4.3 cho thấy, tổng dư nợ qua 3 năm có tăng nhưng chỉ tăng ở mức khiêm tốn. Năm 2009 tăng 46% so với năm 2010, năm 2011 tỷ lệ dư nợ lại giảm so với năm 2010 chỉ tăng 5% so với năm 2010 tại trong thời ñiểm này lãi quá cao làm cho tình trạng vay ngân hàng giảm dẫn ñến dư nợ năm 2011 giảm mạnh so với năm trước. Trong mấy năm gần ñây do tình trạng ứ ñọng vốn của nền kinh tế, cụ thể là thị trường bất ñộng sản ñóng băng kéo dài các doanh nghiệp là khách hàng lớn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh nên ñã ảnh hưởng trực tiếp ñến hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng, làm cho tổng dư nợ tăng.

Dư nợ ngắn hạn năm 2010 tăng 49% so với năm 2009, chiếm 72,4% tổng dư nợ của cả năm, trong khi ñó dư nợ trung chiếm 16,6% tổng dư nợ cả năm và dài hạn năm 2010 tăng 63% so với năm 2009, chỉ chiếm 11% so với tổng dư nợ, tỷ trọng dư nợ năm 2011 ta thấy cao hơn năm 2010 nhưng thực tế là dư nợ về trung, ngắn, dài hạn ñều giảm rất mạnh so với hai năm 2009 và 2010.

Dư nợ cho vay qua các năm tăng cho thấy chi nhánh ñang mở rộng quy mô tín dụng nhằm ñáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho mọi ñối tượng. Dư nợ cho vay của ngân hàng tăng trưởng mạnh giai ñoạn 2009-2011. Năm 2010-2011 nền kinh tế trong nước chịu tác ñộng khủng hoảng của nền kinh tế trên thế giới, ảnh hướng tới năng lực sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước kéo theo sự suy giảm của nền kinh tế khả năng tài chính của doanh nghiệp không ñảm bảo kế hoạch trả nợ cho ngân hàng. Trong giai ñoạn này ngân hàng chủ yếu tập chung vào công tác quản trị rủi ro, hạn chế sự tăng trưởng mạnh của tín dụng.

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 47

Bảng 4.3. Hoạt ñộng cho vay tại ABBank 2009-2011

2009 2010 2011 2010/2009 2010/2011 Chỉ tiêu (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) (tỷñồng) (%) Tổng DNCV 3.115 100,00 4.546 100,00 4.775 100,00 1.431 45,94 229 5,04 Ngắn hạn 2.205 70,79 3.291 72,39 3.532 73,97 1.086 49,25 241 7,32 Trung hạn 604 19,39 755 16,61 757 15,85 151 25,00 2 0,26 Dài hạn 306 9,82 500 11,00 567 11,87 194 63,40 67 13,40

Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ……… 48

4.1.3 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng An Bình chi nhánh Hà Nội

Trong suốt quá tình hoạt ñộng kinh doanh, chi nhánh ñã không ngừng phấn ñấu và luôn luôn hoàn thành kế hoạch ñược giao. Nhờ ñó mà kết quả kinh doanh của ngân hàng không ngừng ñược nâng cao.

Trong quá trình tổ chức hoạt ñộng kinh doanh của mình, ngân hàng phải bỏ ra các khoản chi phí nhất ñịnh ñể tạo ra thu nhập. Chệnh lệch giữa thu nhập ñạt ñược và chi phí bỏ ra càng lớn thì thu nhập càng cao.

Bảng 4.4 cho thấy thu nhập của ngân hàng năm 2010 tăng 57,4% so với năm 2009 do trong năm ngân hàng gia tăng doanh số cho vay. Ngoài ra ngân hàng cũng ñẩy mạnh cung ứng các dịch vụ ngân hàng nhằm tăng hoạt ñộng thu từ hoạt ñộng này. Cùng với sự tăng lên về thu nhập thì chi phí hoạt ñộng của ngân hàng không kém tăng 67,23% năm 2010.

Bảng 4.4. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ABBank 2009-2011 2009 2010 2011 2010/2009 2010/2011 Chỉ tiêu _(tỷ ñồng) (tỷ ñồng) (tỷ ñồng) (tỷ ñồng) ^(%) (tỷ ñồng) ^(%)