Nợ xấu
Hệ số rủi ro tín dụng = × 100% Tổng dư nợ
Nợ xấu bao gồm nợ nhóm 3, 4, 5 theo quyết định 493.
Chỉ tiêu này cũng tương tự như chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ để đo lường được chất lượng tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng nào có chỉ tiêu này thấp thể hiện được chất lượng tín dụng cao.
2.1.6. Các chỉ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh 2.1.6.1. Lợi nhuận ròng /Tổng tài sản (ROA)
Lợi nhuận ròng ROA =
Tổng tài sản
Chỉ số này cho nhà phân tích thấy được khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản, hay nó giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản.
2.1.6.2. Lợi nhuận ròng /Tổng thu nhập (%)
Lợi nhuận ròng
ROS =
Tổng thu nhập
Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng. Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của ngân hàng.
2.1.6.3. Tổng thu nhập /Tổng tài sản (%)
Tổng thu nhập Hệ số sử dụng tài sản =
Tổng tài sản
Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả .
2.1.7. Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro 2.1.7.1. Phân tích khách hàng 2.1.7.1. Phân tích khách hàng
Phân tích khách hàng là biện pháp tích cực nhất nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro. Bởi có đánh giá đúng khách hàng thì mới biết được khả năng hoàn trả nợ của họ. Đánh giá khách hàng thường chú trọng đến những mặt sau:
- Tình hình tài chính của khách hàng.
- Tư cách, năng lực và trình độ hiểu biết của người dứng đầu doanh nghiệp. - Đánh giá tính khả thi của phương án vay vốn.
2.1.7.2. Phân tích hoạt động tín dụng
- Phân tích chất lượng và hiệu quả tín dụng. - Phân tích khả năng mở rộng qui mô tín dụng. - Thực hiện các đảm bảo tín dụng.
2.1.7.3. Phân tán rủi ro
Ngân hàng thương mại không dồn vốn vào một hoặc một số ít khách
hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng thương mại. Vì vậy, ngân hàng thương mại cần phải tôn trọng giới hạn an toàn.
Ở các nước khác người ta đều quy định giới hạn an toàn. Bất kỳ một khoản vay nào vượt quá giới hạn quy định so với vốn của ngân hàng đều có thể rơi vào tình trạng rủi ro. Giới hạn an toàn của một khách hàng vay ở các nước khác rất khác nhau, thường từ 10% đến 40% vốn của ngân hàng. Ở Việt Nam, căn cứ vào quy chế cho vay của NHNN ban hàng 31/12/2001 quy định: “dư nợ đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng”. Tỷ lệ an toàn vốn được xác định bằng tỉ lệ giữa “vốn tự có” so với “tài sản”, kể cả tài sản ngoại bảng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro.
Cho vay hợp vốn: cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ là quá trình cho vay, bảo lãnh của một nhóm ngân hàng cho mỗi dự án, do một ngân hàng thương mại làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng.
Việc cho vay hợp vốn là để cung cấp các khoản tín dụng lớn mà một ngân hàng khó có đủ khả năng cho vay, khó xác định mức độ rủi ro, mạo hiểm. Vì thế mà nhiều ngân hàng kết hợp với nhau, cùng nhau xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lời của dự án để tiến hành cho vay. Các ngân hàng tham gia hợp vốn vào một dự án phải ký với nhau một hợp đồng đồng tài trợ, thỏa thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên. Do đó, khi có rủi ro xảy ra gánh nặng sẽ không dồn vào một ngân hàng nào, bởi các ngân hàng tham gia đồng tại trợ để chia bớt rủi ro, hậu quả của nó được giảm nhẹ.
Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. Ở các nước, bảo hiểm tín dụng thường được thực hiện dưới dạng sau:
- Khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh.
- Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng.
- Bảo hiểm tài sản tiền vay.
Lập quỹ dự phòng rủi ro: Lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để chống rủi ro. Ở hầu hết các nước trong hoạt động của ngân hàng đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Việc sử dụng các quỹ khi có rủi ro như sau:
- Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: Dùng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do những nguyên nhân khách quan đem lại.
- Quỹ dự phòng tổn thất tín dụng: Dùng để bù đắp các khoản tổn thất rủi ro tín dụng do khách hàng gây nên.
Như vậy trong nền kinh tế để giảm bớt rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì tất yếu phải thành lập quỹ dự phòng rủi ro. Song, tùy theo mỗi nước mà quỹ này được tổ chức theo những hình thức và tên gọi khác nhau
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Đề tài chỉ sử dụng số liệu thứ cấp, được thu thập từ các nguồn sau:
- Trong ngân hàng
+ Các báo cáo tài chính của ngân hàng:
Bảng báo các kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối tài sản, bảng cân đối phát sinh, bảng báo cáo hoạt động tín dụng.
+ Văn bản nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng .
+ Tham khảo ý kiến của cán bộ nhân viên tại đơn vị…
- Ngoài ngân hàng
Thu nhập thông tin trên các báo, tạp chí chuyên ngành, Internet, giáo
trình chuyên môn…
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Sử dụng số liệu thứ cấp từ ngân hàng cung cấp từ đó áp dụng phương pháp so sánh cho việc phân tích, đánh giá số tuyệt đối, số tương đối các chỉ tiêu phân tích hiệu quả tín dụng, chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng qua các năm.
Ngoài ra đề tài còn sử dụng các số liệu thứ cấp khác để làm phương pháp luận và dẫn chứng cho vấn đề phân tích.
CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM (VPBANK) CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng
Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH – GP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm. Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng 9 năm 1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993. Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập là 20 tỷ VND. Sau đó, do nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ. Đến tháng 8/2006, vốn điều lệ của VPBank đạt 500 tỷ đồng. Tháng 9/2006, VPBank nhận được chấp thuận của NHNN cho phép bán 10% vốn điều lệ sẽ được nâng lên trên 750 tỷ đồng. Tiếp theo, đến cuối năm 2006, vốn điều lệ của VPBank sẽ tăng lên trên 1,000 tỷ đồng. Và vốn điều lệ là 1,500 tỷ đồng vào tháng 7/2007.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn. Trong số đó VPBank còn chú ý đến thành phố Cần Thơ. Một thành phố lớn nằm trong trung tâm đồng bằng sông Cửu Long mới được chia tách ra khỏi Tỉnh Hậu Giang và trở thành trực thuộc Trung Ương. Thành phố Cần Thơ có nhiều ngành nghề chiếm ưu thế phát triển như sản xuất, chế biến lương thực - thực phẩm, thủy hải sản, chế biến thức ăn gia súc, dệt may, thủ công mỹ nghệ…Các khu công nghiệp của Thành phố thu hút nhiều dự án đầu tư trong và ngoài nước với nhiều ngành nghề sản xuất, chế biến phục vụ xuất khẩu và cung ứng hàng tiêu dùng nội địa. Cần Thơ còn có tổng kho xăng dầu miền Tây – một tổng kho hiện đại và lớn nhất Đồng bằng Sông Cửu Long. Các dự án khu đô thị mới ở Cần Thơ cũng đang phát triển, thu hút nhiều nhà đầu tư. Mức sống của dân cư Cần Thơ cao nhất trong khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long. Ngày 23 tháng 07 năm 2005 VPBank đã quyết định khai trương chi nhánh thứ 25 Tại Thành phố Cần Thơ, mảnh đất đầy tiềm năng và phát triển trong lĩnh vực kinh doanh của mình
VPBank chi nhánh Cần thơ
- Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp người quốc doanh Việt Nam – chi nhánh Cần thơ
- Đ/c: 26 -28 Đại lộ Hòa Bình, Phường An Cư, Quân Ninh Kiều, TP. Cần Thơ.
- Tel: (84.71) 815 766 - Fax: (84.71) 815 770
Tuy chỉ mới thành lập ngày 23 tháng 07 năm 2005 nhưng VPBank Cần Thơ hoạt động rất có hiệu quả và chức năng hoạt động chủ yếu của VPBank đa dạng bao gồm: huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư; Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và dân cư từ khả năng nguồn vốn của ngân hàng; Kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá khác; Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của NHNN Việt Nam.
Thị trường mục tiêu của VPBank chi nhánh Cần Thơ chủ yếu chú trọng cấp tín dụng cho các khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ; Các cá nhân, hộ gia đình có hoạt động sản xuất kinh doanh; Các cá nhân có mức thu nhập khá tại các đô thị.
Hiện nay thì VPBank Cần Thơ đang dần dần chiếm lĩnh thị trường cạnh tranh với các ngân hàng thương mại đang song song phát triển. Với phương châm luôn sẳn sàng cung cấp sản phẩm và dịch vụ với chất lượng tốt nhất để phục vụ cho khách hàng và cùng với khách hàng bay cao và vươn xa hơn phát triển bền vững.
3.2. Cơ cấu tổ chức – chức năng – nhiệm vụ của các phòng ban 3.2.1. Cơ cấu tổ chức 3.2.1. Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của VPBANK chi nhánh Cần Thơ.
3.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban 3.2.2.1. Giám đốc chi nhánh 3.2.2.1. Giám đốc chi nhánh
Là người đứng đầu chi nhánh, chịu trách nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh đồng thời chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và pháp luật về việc quản lý điều hành hoạt động của chi nhánh.
Giám Đốc phụ trách chung mọi hoạt động của chi nhánh và trực tiếp phụ trách một số mảng công tác quan trọng của chi nhánh, phân công hoặc ủy quyền cho Phó giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của chi nhánh. Việc phân công cụ thể này phải được sự chấp thuận của Tổng giám đốc.
Giám Đốc do Hội Đồng Quản Trị bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm theo đề nghị của Tổng giám đốc. Giám đốc có thể ủy quyền cho các phó Giám đốc, trưởng đơn vị trực thuộc chi nhánh, các nhân viên có trình độ thay mặt mình thực hiện một số công việc cụ thể và phải chịu trách nhiệm về sự ủy quyền đó.
3.2.2.2. Phó giám đốc chi nhánh
Là người giúp và thay mặt Giám đốc điều hành một số lĩnh vực hoạt động của chi nhánh trong phạm vi được phân công, hay những lúc giám đốc đi vắng. Đồng thời Phó giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc và pháp luật về quyền hạn và nghĩa vụ của mình. Phòng Giao Dịch Và Ngân Quỹ Phòng Phục Vụ Khách Hàng Phòng Kế toán và Tin Học Phòng Hành Chính Giám Đốc Chi nhánh Phó Giám Đốc
Phó giám đốc do Tổng giám đốc bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm theo đề nghị của Giám đốc. Phó giám đốc còn là người thay mặt Giám đốc điều hành mọi hoạt động hàng ngày của chi nhánh khi Giám đốc đi vắng.
Các Phòng, tổ nghiệp vụ chi nhánh và các đơn vị trực thuộc chi nhánh chịu sự chỉ đạo, kiểm tra của Phó giám đốc trong phạm vi công tác được Giám đốc chi nhánh phân công.
3.2.2.3. Phòng phục vụ khách hàng
Chăm sóc khách hàng hiện hữu, tiếp thị, hướng dẫn khách hàng các vấn đề có liên quan đến hoạt động cho vay và bảo lãnh.
Nghiên cứu hồ sơ, xác minh tình hình sản xuất kinh doanh, phương án vay vốn, khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo của khách hàng.
Phân tích thẩm định và đề xuất cho vay, bảo lãnh và gia hạn các hồ sơ vay. Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đôn đốc khách hàng trả lãi, vốn đúng kỳ hạn. Đề xuất biện pháp xử lý các khoản nợ trễ hạn và quá hạn.
Xây dựng kế hoạch tín dụng cho toàn chi nhánh, theo dõi, đánh giá và đề xuất các biện pháp thực hiện cho thời gian tới.
Thu thập các ý kiến đóng góp của khách hàng về công tác tín dụng, nghiên cứu việc thực hiện các sản phẩm cùng loại của các ngân hàng khác trên địa bàn để đề xuất các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh.
3.2.2.4. Phòng hành chính
Tiếp nhận phân phối, phát hành, theo dõi và lưu trữ văn thư tại chi nhánh. Phụ trách mua sắm, tiếp nhận, quản lý, phân phối công cụ lao động, ấn chỉ văn phòng phẩm, bảo dưỡng cơ sở hạ tầng, tài sản cố định toàn chi nhánh.
Tổ chức và theo dõi kiểm tra công tác bảo vệ an ninh đảm bảo tuyệt đối an toàn cơ sở. Phụ trách công tác lễ tân.
3.2.2.5. Phòng kế toán và tin học
Tổ kế toán
Tiếp nhận, kiểm tra hạch toán tổng hợp các số liệu phát sinh hằng ngày, thực hiện công tác thanh toán của toàn chi nhánh.
Hậu kiểm tra các chứng từ kế toán do các đơn vị trực thuộc chi nhánh thực hiện, đề xuất các biện pháp xử lý kịp thời nếu có sai sót.
Quản lý thanh khoản tại chi nhánh và các đơn vị trực thuộc chi nhánh để bảo đảm an toàn chi trả đồng thời chấp hành tốt định mức thanh khoản được giao.
Tổ tin học: Chịu trách nhiệm về hệ thống máy tính, giấy tờ công văn gởi
đi.
3.2.2.6. Phòng giao dịch và ngân quỹ
Quản lý chi phí điều hành tổng hợp kế hoạch kinh doanh, theo dõi, phân tích, đánh giá tình hình thực hiện của toàn chi nhánh.