PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘ
2.2.4/ Thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ.
Thanh toán L/C nhập khẩu. Bộ hồ sơ L/C mà NH nhận bao gồm :
- Bản sao giấy phép đăng ký mã số xuất nhập khẩu.
-Giấy phép của Bộ, Ngành có liên quan đối với hàng nhập khẩu có điều kiện quy định quản lý xuất nhập khẩu của Nhà nước trong từng thời kỳ.
- Hợp đồng NK, hợp đồng kinh tế, hợp đồng uỷ thác ( nếu có ).
- Đơn dề nghị mở L/C, có đầy đủ chữ ký thẩm quyền trên tài khoản mở tại NH.
- Các tài liệu chứng minh nguồn vốn bảo đảm thanh toán : tờ trình mở L/C, văn bản đề nghị mở L/C được cấp có thẩm quyền chấp nhận.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, NH phải kiểm tra hồ sơ :
Hồ sơ phải đảm bảo tính pháp lý, việc thanh toán phải phù hợp với chế độ quản lý ngoại hối và chính sách xuất nhập khẩu.
- Đơn xin mở L/C phải theo đúng yêu cầu của NH.
- Cơ sở đảm bảo thanh toán phù hợp với quy định hiện hành. - Nội dung các tài liệu trong hồ sơ không mâu thuẫn.
Ngoài những yêu cầu trên, khi NH nhận một yêu cầu mở L/C, thì cần phải kiểm tra nội dung thư mở L/C với đơn xin mở L/C với hồ sơ và hợp đồng ngoại thương; xem xét kỹ các điều khoản của L/C, nếu phát hiện có điều khoản nào bất lợi cho khách hàng hoặc NH thì phải thông báo ngay cho khách hàng và đề nghị sửa đổi đơn xin mở L/C.
Nếu khách hàng có yêu cầu sửa đổi L/C thì NH cần kiểm tra : - Các điều khoản trong đề nghị sửa đổi L/C.
- Nếu sửa đổi tăng giá trị L/C, NH cần thông báo cho khách hàng để bổ sung mức ký quỹ hoặc bổ sung cam kết thanh toán.
Khi NH nhận được bộ chứng từ, sẽ phải đóng dấu “ received ” trên chứng từ và ghi rõ ngày tháng năm nhận chứng từ. Sau đó kiểm tra bộ chứng từ theo các
điều kiện của L/C, UCP hiện hành và thông lệ quốc tế. Lập phiếu kiểm tra chứng từ và kết luận về tình trạng bộ chứng từ :
Nếu bộ chứng từ hoàn hảo thì NH lập thông báo nộp tiền vào tài khoản với trường hợp khách hàng ký quỹ dưới 100%.
Nếu bộ chứng từ không hoàn hảo thì NH thông báo cho khách hàng bằng phiếu kiểm tra chứng từ, đồng thời điện báo cho NH gửi chứng từ. Nếu khách hàng chấp nhận thì thực hiện các bước như bình thường. Nếu khách hàng không chấp nhận toàn bộ hoặc một phần giá trị thì NH lập thông báo cho NH gửi chứng từ và đợi chỉ dẫn mới hoặc gửi trả chứng từ cho phía nước ngoài.
Sau khi đã kiểm tra và xử lý bộ chứng từ, NH sẽ ký hậu vận đơn, bảo lãnh nhận hàng hoặc đưa bộ chứng từ cho khách hàng đi nhận hàng nếu khách hàng đáp ứng đủ các điều kiện cần thiết.
Trong trường hợp khách hàng yêu cầu huỷ L/C, NH phải thông báo cho NH đại lý ở nước ngoài ( NH thông báo L/C ). Khi có thông báo trả lời của NH đại lý, nếu :
- Đồng ý huỷ L/C thì NH sẽ phải thông báo cho khách hàng biết trả lời của NH đại lý và làm thủ tục tất toán L/C.
- Không đồng ý huỷ L/C thì NH thông báo cho khách hàng biết trả lời của NH đại lý, và các bên giữ cam kết về trách nhiệm và nghĩa vụ như khi mở L/C.
Bảng số liệu thanh toán L/C nhập khẩu của phòng TTQT tại NHNo & PTNT Hà nội.
Đơn vị USD.
Năm
Doanh số
Số lượng giao dịch Tổng số (quy đổi USD)
Phát hành L/C Thanh toán L/C Phát hành L/C Thanh toán L/C 12/2003 875 149,734,261.25 932 131,729,428.55 12/2004 1205 170,040,906.11 1203 145,851,253.39 12/2005 784 111,475,819.96 889 107,150,615.58
Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT của phòng TTQT tại NHNo & PTNT Hà nội.
Nhìn vào bảng số liệu ta có thể thấy, trong 2 năm 2003 và 2004 hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu ở NH có sự tăng nhanh trong số lượng giao dịch; số lượng giao dịch phát hành L/C từ 875 trong năm 2003 tăng lên 1205 trong năm 2004 và tổng số quy đổi USD tăng từ 149,734,261.25 USD lên 170,040,906.11 USD; còn số lượng giao dịch thanh toán L/C từ 932 ( năm 2003 ) tăng 1203 ( năm 2004 ), tổng số quy đổi USD tăng từ 131,729,428.55 USD lên 145,851,253.39 USD. Tuy nhiên trong năm 2005 thì số lượng giao dịch phát hành L/C và thanh toán L/C lại giảm lần lượt là 784 và 889, và tổng số quy đổi USD cũng giảm lần lượt 111,475,819.96 USD và 107,150,615.58 USD.
Thanh toán L/C xuất khẩu.
Khi khách hàng xuất trình bộ chứng từ gửi đi đòi tiền, NH cần phẩi kiểm tra những yêu cầu sau :
- Bản gốc L/C ( có dấu, chữ ký, ngày ký của người có thẩm quyền ).
- Các bản gốc của sửa đổi có liên quan và bản gốc thông báo L/C hoặc thông báo sửa đổi L/C.
- Đảm bảo L/C còn hiệu lực thanh toán. - Các giấy tờ thanh toán ( 2 liên ).
NH phải kiểm tra chứng từ và lập phiếu kiểm tra, việc kiểm tra này nhằm đảm bảo an toàn cho NH và phát hiện những sai sót, những điều kiện bất lợi cho khách hàng và kịp thời tư vấn cho khách hàng.
- Xác thực L/C gốc và các chứng từ có liên quan.
- Kiểm tra số lượng, loại chứng từ đối chiếu với bảng kê chứng từ của khách hàng và đối chiếu với quy định của L/C.
- Kiểm tra nội dung chứng từ phải phù hợp với các điều khoản quy định trong L/C và với UCP 500 của ICC.
Sau khi kiểm tra phải ghi ngày giờ xuất trình và đóng dấu “ received ” ký nhận của NH và trả lại khách hàng một liên giấy yêu cầu thanh toán.
Nếu khách hàng yêu cầu chiết khấu bộ chứng từ, khách hàng phải viết đơn cam kết thực hiện quyền truy đòi của NH và chịu mọi khoản phí liên quan. NH kiểm tra L/C và bộ chứng từ : L/C cho phép chiết khấu tại bất kỳ NH nào , L/C cho phép thanh toán ngay, các quy định trên L/C rõ ràng cụ thể, không chứa đựng rủi ro, bộ chứng từ hoàn hảo, …
Nếu khách hàng yêu cầu được vay thế chấp bộ chứng từ, NH kiểm tra bộ chứng từ và gửi giấy đề nghị vay thế chấp kiêm phiếu kiểm tra cho cán bộ có thẩm quyền quyết định.
Khi nhận được thông báo thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán từ NH nước ngoài thì NH sẽ phải thông báo cho khách hàng.
NH có nhiệm vụ giữ hồ sơ tín dụng chứng từ bao gồm :
- Bản gốc L/C, bản gốc sửa đổi L/C. - Thông báo L/C, thông báo sửa đổi L/C.
- Các thông báo giao dịch và các chứng từ có liên quan.
Bảng số liệu thanh toán L/C xuất khẩu của phòng TTQT tại NHNo & PTNT Hà nội. Đơn vị USD. Năm Doanh số Tổng số món Tổng số tiền 12/2003 94 2,242,196.11 12/2004 78 2,026,209.87 12/2005 25 1,359,721.82
Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT của phòng TTQT tại NHNo & PTNT Hà nội.
Nhìn bảng số liệu, có thể thấy hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu có chiều hướng giảm. Năm 2003 tổng số món giao dịch đạt tới 94 món và tổng số tiền đạt được là 2,242,196.11 USD. Nhưng trong 2 năm 2004 và 2005 thì tổng số món trong giao dịch giảm dần xuống lần lượt là 78 món ( năm 2004 ) và 25 món ( năm 2005 ), tổng số tiền đạt được cũng giảm xuống còn 2,026,209.87 USD (năm 2004) và 1,359,721.82 USD ( năm 2005 ).