Khái niệm.
Tín dụng chứng từ là một văn bản thoả thuận, trong đó một NH ( NH mở tín dụng ) theo yêu cầu của một khách hàng ( người yêu cầu mở tín dụng ) sẽ trả tiền cho người thứ 3 hoặc cho bất cứ người nào theo lệnh của người thứ 3 đó ( người hưởng lợi ), hoặc sẽ trả, chấp nhận mua hối phiếu do người hưởng lợi phát hành, hoặc cho phép một NH khác trả tiền, chấp nhận hay mua hối phiếu đó, khi xuất
trình đầy đủ các chứng từ đã quy định và mọi điều kiện đặt ra trong tín dụng thư đều được thực hiện đầy đủ.
Thành phần tham gia quá trình thanh toán.
Người yêu cầu mở thư tín dụng ( The applicant for the credit ) : là người mua, người NK.
NH phát hành ( The issuing bank or Opening bank ) : còn gọi là NH mở thư tín dụng, là NH đại diện cho người NK sẽ phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của người NK.
Người hưởng lợi ( The beneficiary ) : là người XK, người bán, hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định.
NH thông báo ( The Advising bank ) : NH thông báo thư tín dụng có thể là NH chi nhánh hoặc NH đại lý cho NH mở thư tín dụng. NH thông báo là NH tại nước người hưởng lợi.
Ngoài ra còn có một số NH khác như :
NH xác nhận ( The Confirming bank ) : là NH xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng NH mở thư tín dụng đảm bảo việc trả tiền cho người XK trong trường hợp NH mở thư tín dụng không có khả năng thanh toán.
NH được chỉ định ( Nominated bank ) : là NH được chỉ định trong thư tín dụng cho phép NH đó thực hiện việc thanh toán, chiết khấu hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với quy định của tín dụng chứng từ.
NH bồi hoàn ( The Reimbursing bank ) : là NH được NH phát hành uỷ nhiệm thực hiện thanh toán giá trị tín dụng thư cho NH được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu.
Sơ đồ trình tự nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ. NH phát hành (Issuing bank ) ( 3 ) ( 6 ) ( 7 ) NH thông báo ( Advising bank ) ( 2 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 4 ) ( 6 ) ( 7 )
Người yêu cầu mở tín dụng thư ( Applicant ) ( 1 ) ( 5 ) Người thụ hưởng ( Beneficiary )
( 1 ) NXK và NNK ký kết hợp đồng thương mại, với điều khoản thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ.
( 2 ) NNK căn cứ hợp đồng thương mại lập đơn xin mở tín dụng thư cho người XK hưởng tại NH phục vụ mình.
( 3 ) Căn cứ nội dung đơn xin mở tín dụng thư, nếu đáp ứng yêu cầu, NH phát hành sẽ lập thư tín dụng và thông qua NH đại lý của mình ở nước người XK thông báo về việc mở thư tín dụng và chuyển bản chính của thư tín dụng qua NH thông báo.
( 4 ) Khi nhận được thông báo về việc mở thư tín dụng và bức thư tín dụng NH thông báo sẽ thông báo và chuyển giao thư tín dụng cho người XK.
( 5 ) Người XK sau khi kiểm tra thư tín dụng, nếu chấp nhận nội dung thư tín dụng đã mở thì giao hàng, nếu không thì đề nghị ngân hàng phát hành tu chỉnh lại cho phù hợp nội dung hợp đồng rồi tiến hành giao hàng.
( 6 ) Sau khi chuyển giao hàng hoá, người XK lập bộ chứng từ thanh toán theo quy định của thư tín dụng, thông qua NH thông báo, xuất trình cho NH phát hành để yêu cầu được thanh toán tiền.
( 7 ) NH này kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếu thấy phù hợp với quy định trong thư tín dụng thì tiến hành trả tiền ( hoặc chấp nhận hay chiết khấu ). Nếu không phù hợp NH từ chối và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người XK thông qua ngân hàng thông báo.
( 8 ) NH phát hành giao lại bộ chứng từ thanh toán cho người NK và yêu cầu thanh toán bồi hoàn.
( 9 ) Người NK kiểm tra toàn bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với những điều quy định của tín dụng thư thì hoàn trả tiền cho NH, nếu thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền cho NH.