Khái niệm.
Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu, lập bộ chứng từ thanh toán, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người nhập khẩu trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán do mình lập ra.
Các bên tham gia giao dịch thanh toán.
Người có yêu cầu nhờ thu ( Principal ) : là người xuất khẩu hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ ( gọi chung lag người xuất khẩu ) là người giao chỉ thị nhờ thu cho một ngân hàng.
Ngân hàng chuyển giao ( Remitting Bank ) : là ngân hàng mà người nhờ thu đã giao chỉ thị nhờ thu và các chứng từ nhờ thu. Đó chính là ngân hàng phục vụ bên bán.
Người trả tiền ( Drawee ) : là người mà chứng từ xuất trình để đòi tiền theo quy định trong chỉ thị nhờ thu. Họ chính là người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ được cung ứng hay gọi chung là bên nhập khẩu.
Ngân hàng thu hộ ( Collecting Bank ) : là bất kỳ một ngân hàng nào ngoài ngân hàng chuyển giao tham gia thực hiện quá trình nhờ thu.
Ngân hàng xuất trình ( Prensenting Bank ) : là ngân hàng thu, có nhiệm vụ xuất trình chứng từ tới người trả tiền. Thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng uỷ nhiệm thu ở nước người mua.
Các hình thức nhờ thu.
Nhờ thu phiếu trơn ( Clean collection ).
Nhờ thu phiếu trơn là một hình thức thanh toán bằng nhờ thu trong đó người XK uỷ nhiệm cho NH phục vụ mình thu hộ tiền ở người NK chỉ căn cứ vào chứng
từ tài chính do mình lập ra. Các chứng từ thương mại được người XK chuyển giao trực tiếp cho người NK không thông qua NH.
Sơ đồ tiến trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn.
NH nhận uỷ thác thu ( Remitting bank ) ( 3 ) ( 6 ) NH xuất trình ( Presenting bank ) ( 2 ) ( 7 ) ( 4 ) ( 5 ) Người XK ( Exporter ) ( 1 ) Người NK ( Importer )
( 1 ) Bên XK chuyển giao hàng hoá đồng thời chuyển giao bộ chứng từ hàng hoá cho bên NK.
( 2 ) Bên NK lập hối phiếu đòi tiền bên NK và thư uỷ nhiệm gửi ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền ở người NK.
( 3 ) Ngân hàng phục vụ bên NK chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ bên NK để nhờ thu tiền người NK.
( 4 ) Ngân hàng phục vụ người XK đòi tiền người NK ( hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu ).
( 5 ) Bên NK thanh toán tiền.
( 6 ) Chuyển tiền qua ngân hàng phục vụ bên XK. ( 7 ) NH phục vụ bên XK thanh toán tiền cho bên NK.
Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary collection ).
Nhờ thu kèm chứng từ có nghĩa là nhờ thu :
- Chứng từ tài chính có kèm theo chứng từ thương mại. - Chứng từ thương mại không có kèm chứng từ tài chính.
Nhờ thu kèm chứng từ là một hình thức thanh toán nhờ thu trong đó bên XK uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người XK, không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm theo, với yêu cầu là ngân hàng chỉ trao bộ chứng từ hàng hoá cho người NK sau khi họ đã thanh toán tiền hoặc ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu có kỳ hạn.
Sơ đồ trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ
Ngân hàng nhận uỷ thác thu ( Remitting bank ) ( 3 ) ( 7 ) Ngân hàng xuất trình ( Presenting bank ) ( 2 ) ( 8 ) ( 6 ) ( 5 ) ( 4 ) Người XK ( 1 ) Người NK
( 1 ) Bên XK xuất chuyển hàng hoá cho bên NK.
( 2 ) Bên XK lập bộ chứng từ thanh toán ( gồm chứng từ hàng hoá và hối phiếu ) gửi tới ngân hàng nhờ thu hộ tiền ở người NK.
( 3 ) Ngân hàng nhận uỷ thác thu chuyển bộ chứng từ thanh toán qua ngân hàng xuất trình, nhờ thu hộ tiền ở người NK.
( 4 ) Ngân hàng xuất trình thu tiền ở người NK ( hoặc theo yêu cầu người NK ký chấp nhận hối phiếu ).
( 5 ) Người NK trả tiền ( hoặc ký chấp nhận hối phiếu ).
( 6 ) Ngân hàng xuất trình trao bộ chứng từ hàng hoá để người NK đi nhận hàng.
( 7 ) Chuyển tiền qua ngân hàng nhận uỷ thác thu. ( 8 ) Thanh toán tiền cho người NK.
Căn cứ vào điều kiện để ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hoá cho người NK nhờ thu kèm chứng từ có thể được thực hiện theo hai dạng thức sau đây:
Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P (Documents against Payment) : thanh toán đổi lấy chứng từ.
Với điều kiện thanh toán này ngân hàng xuất trình/ngân hàng thu hộ được chỉ thị rằng chỉ giao bộ chứng từ hàng hoá cho người NK sau khi họ đã thực hiện việc thanh toán tiền trên hối phiếu trả ngay ( At sight bill ).
Với dạng thức thanh toán D/P này cũng có thể sử dụng hối phiếu có kỳ hạn (Usance bill ). Trong trường hợp này khi người NK được NH thu hộ xuất trình hối phiếu có kỳ hạn để ký chấp nhận họ chưa được NH trao bộ chứng từ hàng hoá để nhận hàng ngay. Chỉ khi hối phiếu đã được người NK thanh toán, NH mới giao chứng từ để người NK đi nhận hàng.
Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/A ( Documents against acceptance ) : chấp nhận hối phiếu đổi lấy bộ chứng từ.
Dạng thức này được thực hiện trong trường hợp mà nhà XK cho phép nhà NK được hưởng một khoản tín dụng thương mại thông qua việc bán chịu hàng hoá với việc ký phát hối phiếu đòi tiền có kỳ hạn (Usance bill ). Ngân hàng thu hộ được chỉ thị yêu cầu người NK ký chấp nhận trả tiền hối phiếu, có nghĩa là thừa nhận nghĩa vụ trả tiền của mình đối với người thụ hưởng hối phiếu. Sau khi làm thủ tục chấp nhận hối phiếu, ngân hàng thu hộ sẽ trao chứng từ hàng hoá để người NK đi nhận hàng.