Credit):
Khi giao thương phát triển, các giao dịch xuất nhập khẩu ngày càng tăng, thanh toán bằng phương thức tín dụng chiếm tỷ lệ cao do các doanh nghiệp xuất nhập khẩu sử dụng phương thức này vì sự an toàn và giảm thiểu rủi ro.
Tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Hà Thành cũng vậy, doanh thu phương thức thanh toán tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng 70% trong số doanh số thanh toán xuất nhập khẩu.
2.1.1 Quy trình thanh toán của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ L/C :
* Quy trình thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C: _Bước 1: Khách hàng lập bộ hồ sơ xin mở L/C.
Khi có nhu cầu mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu, khách hàng phải nộp đủ các giấy tờ cần thiết mà BIDV, Hà Thành yêu cầu:
+Hợp đồng nhập khẩu (1 bản, có dấu sao y bản chính) +Hợp đồng uỷ thác (1 bản nếu phải nhập qua uỷ thác) +Giấy đề nghị mở thư tín dụng (2 bản - lập theo mẫu)
+Giấy đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu ( 1 bản sao công chứng) và chỉ xuất trình khi thanh toán lần đầu tại BIDV
+Đối với hàng nhập khẩu có điều kiện theo quy định về quản lý hàng XNK trong từng thời kỳ của Nhà nước, cần có thêm giấy phép xuất nhập khẩu của bộ, ngành liên quan.
_ Bước 2: Phòng tín dụng hoặc bảo lãnh tiếp nhận hồ sơ đối với nguồn vốn thanh toán là vốn tự có ký quỹ dưới 100% hoặc vốn vay theo món hoặc chi nhánh bảo lãnh hoặc nguồn vốn khác do được nhà nước cấp phát.
Phòng Ngân hàng đại lý tại hội sở chính tiếp nhận hồsơ từ khách hàng với các nguồn thanh toán ODA.
Phòng thanh toán quốc tế sẽ nhận hồ sơ mở L/C:
+ Từ khách hàng đối với giao dịch mở L/C ký quỹ 100%
+ Từ phòng quản lý khách hàng hoặc phòng Ngân hàng đại lý đối với các nguồn vốn nêu trên.
_ Bước 3: Ngân hàng kiểm tra, kiểm soát và duyệt giao dịch
Thanh toán viên kiểm tra tài khoản ký quỹ theo hồ sơ phê duyệt sau đó nhập dữ liệu vào chương trình quản lý thanh toán quốc tế hiện hành. Thanh toán viên sẽ lập điện mở L/C theo mẫu SWIFT trường hợp mở thư bằng điện, trưởng phòng thanh toán quốc tế sẽ kiểm tra điện và ký duyệt sau đó gửi sang nước ngoài sau đó giao cho khách hàng một bản liên điện gốc đóng dấu ISSUED của BIDV, khách hàng cũng ký nhận lại chứng từ.
_ Bước 4: Hạch toán kế toán
_ Bước 5: Sắp xếp lại hồ sơ đang theo dõi. * Quy trình thanh toán L/C xuất khẩu: _ Bước 1: Tiếp nhận chứng từ
Khách hàng xuất trình bộ chứng từ, L/C gốc ( kèm theo các sửa đổi nếu có) và giấy yêu cầu thanh toán. Thanh toán viên sẽ kiểm tra bộ chứng từ, loại chứng từ, số lượng chứng từ, ghi ngày xuất trình và đóng dấu RECEIVED ký nhận của ngân hàng BIDV và trả lại khách hàng 1 liên giấy yêu cầu thanh toán. Thanh toán viên kiểm tra tính chính xác của chứng từ đó và các sửa đổi nếu có.
_ Bước 2: Kiểm tra chứng từ. _ Bước 3: Thực hiện đòi tiền
+ Nếu chứng từ phù hợp ngân hàng có thể đòi tiền bằng điện hoặc bằng bộ chứng từ.
+ Nếu chứng từ không phù hợp có thể từ chối trả tiền, trả lại bộ chứng từ. _ Bước 4: Thanh toán.
Căn cứ báo có của ngân hàng nước ngoài thanh toán viên vào chương trình quản lý lập yêu cầu chi ngoại tệ, thu phí và hạch toán sau đó trưởng phòng ký kiểm soát.
_ Bước 5: Hạch toán kế toán. _ Bước 6: Lưu trữ hồ sơ.
2.1.2. Kết quả đạt được của phương thức thanh toán L/C giai đoạn 2003_ 2006 :
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV, Hà Thành phát triển hơn các phương thức thanh toán khác song cơ cấu thanh toán tín dụng trong xuất và nhập khẩu không đồng đều tuy có tăng trong các năm.
Bảng 2.5: Tình hình sử dụng các phương thức thanh toán L/C tại BIDV, chi nhánh Hà Thành giai đoạn ( 2003_2006)
Đơn vị: Nghìn USD
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
L/C nhập khẩu đã thanh toán 10,706.36 96,940.00 105,136.44 293,162.60 L/C xuất khẩu đã thông báo 1,323.84 5,532.00 3,267.04 9,707.32
Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV, Hà Thành.
Từ khi mới thành lập doanh thu của L/C nhập khẩu đã thanh toán
10,706.36 nghìn USD gấp hơn 10 lần L/C xuất khẩu đã thông báo đạt
1,323.84 nghìn USD. Và liên tục tăng qua các năm đến năm 2005 L/C xuất
khẩu đã thông báo giảm nhẹ từ 5,532.00 năm 2004 xuống còn 3,267.04 nghìn
USD năm 2005 trong khi đó L/C nhập khẩu đã thanh toán vẫn liên tục tăng từ
96,940.00 năm 2004 lên 105,136.44. Năm 2006 L/C nhập khẩu tăng gấp đôi
so với năm 2005, từ 105,136.44 năm 2005 lên 293,162.60 tức là tăng
278,84%, L/C xuất khẩu tăng từ 3,267.04 nghìn USD năm 2005 lên 9,707.32
nghìn USD năm 2006 tương ứng tăng 297,128%.
Phương thức thanh toán L/C nhập khẩu chiếm tỷ lệ cao hơn so với phương thức L/C xuất khẩu và tương ứng với số món hàng thanh toán liên tục tăng qua các năm.
Bảng 2.6: Kết quả thanh toán L/C tại BIDV, chi nhánh Hà Thành giai đoạn (2003_ 2006)
Đơn vị: số món thanh toán Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 L/C nhập khẩu đã phát hành 124.00 540.00 644.00 1,176.00 L/C nhập khẩu đã thanh toán 136.00 984.00 808.00 1,456.00
L/C xuất khẩu đã thông báo
24.00 60.00 52.00 120.00
Kết quả trên cho thấy doanh thu từ phương thức thanh toán L/C tương đối lớn, doanh thu liên tục tăng qua các năm tương ứng với số món thanh toán liên tục tăng cho thấy nghiệp vụ thanh toán L/C tại BIDV, Hà Thành ngày càng phát triển và được nhiều bạn hàng tin dùng.
