II Phân theo thành phần KT
2.2.1Chính sách quản trị rủi ro trong cho vay
2.2Thực trạng quản trị rủi ro trong cho vay tại Agribank Thành phố Hải Dương
2.2.1Chính sách quản trị rủi ro trong cho vay
Nhận thức được những rủi ro gặp phải trong hoạt động cho vay trong thời điểm hiện tại, khi nền kinh tế chưa thoát khỏi khủng hoảng, hàng loạt các doanh nghiệp bị phá sản, ngừng hoạt động, hoạt động cầm chừng. Đặc biệt trong giai đoạn Agribank đang thực hiện đề án tái cơ cấu hệ thống do tỷ lệ nợ xấu ngày càng tăng, công tác quản trị rủi ro tại Chi nhánh càng trở nên cần thiết. Chi nhánh đã định hướng việc tăng trưởng dư nợ trong giai đoạn này không phải là nhiệm vụ quan trọng nhất mà mục tiêu chính là tăng trưởng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng. Công tác quản trị rủi ro trong cho vay tuy không phân biệt rõ từng bước theo lý thuyết về quản trị rủi ro trong cho vay nhưng Chi nhánh luôn đặt vấn đề phòng tránh rủi ro qua từng khâu của quá trình cho vay là vấn đề quan trọng hàng đầu. Chi nhánh gắn công tác quản trị rủi ro đối với từng khâu trong quy trình cho vay. Cụ thể:
Các bước tiến hành Trách nhiệm tiến hành Các bước trong QTRR
Tiếp nhận, thẩm định hồ sơ Khách hàng Phê duyệt khoản vay/Thông báo đến Khách hàng Giải ngân
Ký hợp đồng tín dụng và thỏa thuận liên quan Đóng khoản vay, lưu hồ sơ
Kiểm soát sau cho vay
Kiểm soát, giám đốc CN, Tổng GĐ, Hội đồng Tíndụng/Chi nhánh
Xử lý nợ xấu Thu hồi nợ Cán bộ tín dụng Chi nhánh (GĐ), Khách hàng Chi nhánh Cán bộ TD, KS, GĐ chi nhánh Cán bộ tín dụng Hội đồng xử lý rủi ro Cán bộ tín dụng
Nhận diện rủi ro trước cho vay, đo lường rủi ro dự đoán Kiểm soát và xử lý tổn thất rủi ro trong cho vay
Cụ thể hóa quy trình quản trị rủi ro trong cho vay theo quy trình cho vay tại Chi nhánh:
Bước 1: Tiếp nhận, thẩm định hồ sơ Khách hàng. Khách hàng vay vốn được Chi nhánh xác định là tổ chức, hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác trên địa bàn Thành phố Hải Dương có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống. Chi nhánh xác định bước 1 chính là tiền đề đầu tiên giúp cán bộ tín dụng có công cụ để nhận diện rủi ro trước cho vay. Rủi ro có thể đến từ tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý, tính chân thực của hồ sơ kinh tế, tính khả thi của hồ sơ vay vốn và giá trị của tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Thứ nhất, đối với hồ sơ pháp lý: Cán bộ tín dụng tại Chi nhánh cần thẩm định cụ thể, chi tiết và có kiểm chứng thực tế hồ sơ pháp lý của Khách hàng đảm bảo khách hàng Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. Bao gồm:
Đối với tổ chức: Tùy theo loại hình tổ chức, nếu thiết lập quan hệ tín dụng lần đầu phải đảm bảo đủ giấy tờ sau:
- Quyết định thành lập (nếu pháp luật quy định phải có);
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (hoặc giấy chứng nhận đầu tư đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài);
- Điều lệ doanh nghiệp hoặc văn bản pháp lý của cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định về chức năng, nhiệm vụ của tổ chức;
- Văn bản bổ nhiệm hoặc cử người đứng đầu tổ chức theo quy định của điều lệ tổ chức hoặc quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền;
- Giấy phép/ chứng chỉ hành nghề (ngành nghề theo quy định phải có) - Giấy chứng nhận đầu tư (trường hợp phải có theo quy định)
- Quyết định giao vốn/ Biên bản góp vốn; - Danh sách thành viên sáng lập;
- Văn bản ủy quyền của người đại diện theo pháp luật (nếu có) Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác
- Xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu, sổ hộ khẩu để đối chiếu với giấy đề nghị vay vốn và lưu bản photo;
- Hợp đồng hợp tác (đối với tổ hợp tác);
- Giấy ủy quyền (nếu có) cho người đại diện (tổ trưởng tổ hợp tác/ thành viên khác trong gia đình) giao dịch với Ngân hàng;
tác phải đăng ký kinh doanh);
- Biên bản thành lập tổ vay vốn kèm theo danh sách thành viên (đối với hộ gia đình, cá nhân vay thông qua tổ vay vốn);
- Hợp đồng làm dịch vụ vay vốn của doanh nghiệp hoặc hợp đồng cung ứng vật tư tiền vốn, tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp đối với hộ gia đình, cá nhân nhận khoán (đối với hộ gia đình, cá nhân vay thông qua doanh nghiệp).
Sở dĩ Chi nhánh quy định rõ ràng yêu cụ thể đối với hồ sơ pháp lý của Khách hàng bởi đây là những căn cứ cơ bản nhất khẳng định sự tồn tại hợp pháp, hợp lệ và được pháp luật công nhận của Khách hàng. Điều kiện tiên quyết của một Khách hàng khi vay vốn Ngân hàng là Khách hàng tồn tại hợp pháp và có hoạt
động.Những hồ sơ nói trên giúp Ngân hàng đánh giá khách quan, chính xác tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý.Việc này cung cấp thông tin tin cậy để Ngân hàng bước đầu nhận diện rủi ro trước cho vay. Bằng việc tiếp cận hồ sơ pháp lý Ngân hàng có thể loại trừ rủi ro về mặt khách quan đến từ phía Khách hàng: lập hồ sơ giả, cố tình lừa đảo Ngân hàng.
Thứ hai, đối với hồ sơ kinh tế: Cán bộ tín dụng đánh giá khả năng trả nợ, tiềm lực tài chính của Khách hàng thông qua báo cáo tài chính hai năm liền kề (trừ doanh nghiệp mới thành lập) hoặc báo cáo tài chính quý gần nhất. Thẩm định hồ sơ kinh tế giúp cán bộ tại Chi nhánh nắm được tình hình hoạt động, khả năng tài chính của Khách hàng. Nghiệp vụ này giúp Ngân hàng nhận diện rủi ro đến từ Khách hàng có tiềm lực tài chính kém, không đủ khả năng chống đỡ trước sự biến động của nền kinh tế.
Thứ ba, đối với hồ sơ vay vốn: Cán bộ tín dụng thẩm định tính khả thi của phương án kinh doanh thông qua báo cáo chi tiết phương án do Khách hàng xây dựng. Báo cáo phương án kinh doanh do Khách hàng cung cấp hoàn toàn độc lập với kết quả thẩm định của cán bộ tín dụng. Tại đây, bằng các nghiệp vụ chuyên môn, cán bộ tín dụng phải tính toán chính xác, khoa học, sát thực nhu cầu vốn thực sự của Khách hàng. Chi nhánh yêu cầu cán bộ tín dụng làm tốt ở khâu thẩm định hồ sơ vay vốn để nhận diện rủi ro mất vốn. Phương án tốt, nhanh sinh lời đồng nghĩa với việc Khách hàng có nguồn thu ổn định thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Ngược lại, phương án không khả thi khiến đồng vốn của Ngân hàng đầu tư ra mà không thu được lợi nhuận và vốn gốc.
Thứ tư, đối với hồ sơ tài sản đảm bảo: Cán bộ tín dụng thẩm định giá trị thực của tài sản đảm bảo cho khoản vay, tính sở hữu hợp pháp của bên thế chấp (có thể là tài sản của chủ đầu tư hoặc tài sản của bên thứ ba), tính thanh khoản của tài sản đảm bảo, giấy tờ chứng nhận bảo hiểm đối với tài sản yêu cầu phải mua bảo hiểm… để từ đó lập được hợp đồng thế chấp giữa bên thế chấp và bên nhận thế chấp (Ngân hàng). Có thể nói, tài sản đảm bảo là phương thức cuối cùng của Ngân hàng để xử lý rủi ro cho vay. Với những khoản vay không thể thu hồi nợ, Ngân hàng có thể xử lý tài sản đảm bảo để khắc phục rủi ro mất vốn. Do đó, làm tốt ở bước tiếp nhận tài sản đảm bảo (bao gồm xác định tính hợp pháp của tài sản đảm bảo, tính giá trị của
tài sản đảm bảo, tính thanh khoản của tài sản đảm bảo…) giúp Chi nhánh vừa nhận diện được rủi ro trước cho vay (rủi ro Khách hàng lừa đảo thế chấp tài sản đảm bảo không đủ điều kiện thế chấp, không có giá trị), vừa có điều kiện thực hiện xử lý rủi ro tổn thất trong cho vay (xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ). (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bước 2: Phê duyệt khoản vay
Sau khi thẩm định tính hợp lệ, hợp lý của hồ sơ Khách hàng, cán bộ tín dụng trình kiểm soát tín dụng và Giám đốc phê duyệt. Trường hợp giá trị khoản vay vượt quyền phán quyết của Giám đốc Chi nhánh, Chi nhánh trình Tổng giám đốc thông qua Ban Tín dụng, trường hợp giá trị khoản vay vượt quyền phán quyết của Tổng giám đốc, Ban Tín dụng trình Hội đồng tín dụng Agribank (Thời hạn phê duyệt được cộng thêm 05 ngày làm việc so với thời hạn phê duyệt của Tổng giám đốc). Mọi quyết định đồng ý hoặc không đồng ý cho vay đều phải được Chi nhánh thông báo bằng văn bản không chậm trễ đến Khách hàng. Tại bước 2, kết quả thẩm định từ bước 1 sẽ được tái kiểm tra, thẩm định từ cấp quản lý giám sát cao hơn để khắc phục những thiếu sót trong quá trình thẩm định của cán bộ tín dụng. Bước 2 chính là cách để một lần nữa Ngân hàng có thể nhận diện rủi ro trước cho vay, từ đó đưa ra những quyết định đầu tư đúng đắn.
Bước 3: Lập Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng thế chấp tài sản và các thỏa thuận khác liên quan giữa Ngân hàng và Khách hàng. Các Hợp đồng được lập trên nguyên tắc tự nguyện, hợp lệ. Chi nhánh đặc biệt lưu ý cán bộ tín dụng chú ý các hợp đồng được ký kết cần phù hợp với quy định pháp luật, quy định chặt chẽ các điều khoản, đặc biệt là điều khoản khi phát sinh tranh chấp. Rủi ro thường xảy đến không báo trước, do đó, hợp đồng quy định cụ thể, chặt chẽ sẽ giúp Ngân hàng tránh được những tranh chấp không đáng có.Đây chính là các để Chi nhánh phòng tránh trước rủi ro có thể gặp phải.
Bước 4: Giải ngân. Ngân hàng tiến hành giải ngân cho Khách hàng trên cơ sở Khách hàng cung cấp giấy tờ hợp lệ chứng minh mục đích sử dụng vốn đúng hạng mục Ngân hàng đã phê duyệt cho vay dự án. Mỗi lần giải ngân, Khách hàng phải ký nhận Giấy nhận nợ ghi rõ nghĩa vụ trả nợ của Khách hàng bao gồm: Số tiền gốc, lãi suất, thời hạn vay, mục đích vay vốn. Tại bước 4, Chi nhánh quy định cán bộ tín dụng cần kiểm tra trên cơ sở đối chiếu thực tế nhu cầu vốn thực sự của khách hàng tránh hiện tượng “gửi giá”. Nhận diện rủi ro tại bước 4 là rất cần thiết vì sau bước này, tiền đã ra khỏi Ngân hàng, kết thúc quy trình nhận diện rủi ro trước cho vay. Ngân hàng chuyển sang trạng thái quản trị rủi ro sau cho vay, trạng thái này phức tạp và khó khăn hơn nhiều vì việc thu được gốc, lãi của Ngân hàng lúc đó không còn là câu chuyện của riêng Ngân hàng mà đã thành câu chuyện giữa Ngân
hàng- Khách hàng và rất nhiều yếu tố khách quan bất khả kháng và không thể lường trước.
Như vậy, tại bốn bước đầu tiên của quy trình cho vay, Ngân hàng chủ yếu tập trung nhận diện rủi ro trước cho vay, là những rủi ro có thể dự đoán được bằng cách tiếp cận hồ sơ và kiểm tra thực tế trước khi quyết định vay vốn.Tại bốn bước đầu tiên, Chi nhánh sử dụng mô hình định tính 6C, tính toán mô hình điểm số Z từ hồ sơ hoạt động kinh doanh thực tế của khách hàng. Tuy nhiên, tại thời điểm tác giả nghiên cứu Chi nhánh chưa áp dụng bộ chỉ số đo lường rủi ro dự đoán theo Basel II.
Bước 5: Kiểm soát sau cho vay. Sau khi nguồn vốn ra khỏi Ngân hàng, cán bộ tín dụng cũng như các bộ phận liên quan phải kiểm tra chặt chẽ đường đi của dòng tiền đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích, phương án kinh doanh có sinh lời để trả nợ. Đặc biệt chú trọng kiểm tra tài sản đảm bảo trong suốt quá trình cho vay tránh hiện tượng thất thoát, gian lận trong khai báo tài sản đảm bảo. Kiểm soát sau cho vay giúp Ngân hàng theo dõi, kiểm soát tốt vốn đầu tư của Ngân hàng, nhắc nhở Khách hàng thực hiện nghiêm túc cam kết đã thỏa thuận với Ngân hàng tại bước 3. Đây cũng chính là cách để Ngân hàng phòng ngừa và hạn chế rủi ro sau cho vay. Trong quá trình kiểm soát sau cho vay, Phòng Tín dụng có trách nhiệm nhận diện rủi ro sau cho vay và đo lường thiệt hại có thể xảy ra đối với Ngân hàng khi gặp rủi ro. Rủi ro sau cho vay là những rủi ro đã, đang xảy ra đối với đồng vốn của Ngân hàng. Rủi ro này mang tới nguy cơ không thu hồi, chậm thu hồi vốn vay của Ngân hàng. Rủi ro sau cho vay được phát hiện sớm sẽ giúp Chi nhánh nhanh chóng đưa ra phương án xử lý, hạn chế tổn thất. Tại bước 5, Chi nhánh đo lường rủi ro bằng cách xếp loại khách hàng, tính toán số tiền gốc/lãi quá hạn chậm trả hoặc không có khả năng thu hồi, từ đó Chi nhánh xác định cách thức đưa các khoản nợ khó đòi vào diện kiểm soát đặc biệt.
Bước 6: Thu hồi nợ. Cán bộ tín dụng tiến hành thu hồi nợ gốc, lãi khi đến thời hạn trên giấy nhận nợ. Sau khi thu hồi hết nợ gốc, nợ lãi mà không xảy ra rủi ro nào, cán bộ tín dụng tiến hành bước 8. Trường hợp xảy ra hiện tượng Khách hàng không có khả năng chi trả các khoản nợ đến hạn, dẫn đến nợ nhóm 5, tiến hành bước 7.
Tại bước 6, trong quá trình thu hồi nợ, Chi nhánh kiểm soát chi tiết dòng tiền của Khách hàng, nếu phát hiện dòng tiền vào của Khách hàng không sử dụng để thanh toán nợ như cam kết, Chi nhánh tiến hành dừng cho vay (đối với các khoản vay giải ngân theo hạn mức) tiến hành thu hồi nợ đến hạn. Khách hàng phải thanh toán đầy đủ gốc, lãi theo thỏa thuận, Ngân hàng mới tiếp tục giải ngân. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác thu hồi nợ, Chi nhánh đưa ra quy định phân kỳ trả nợ phù hợp với thời gian, điều kiện dòng tiền của Khách hàng, nghiêm cấm phân kỳ lãi trả cuối kỳ đối với khoản vay ngắn hạn, phân kỳ 3-6 tháng trả gốc lãi đối với khoản vay trung- dài hạn. Cách phân kỳ này giúp Ngân hàng thường xuyên theo dõi được tình trạng khoản vay và khả năng trả nợ của Khách hàng, kịp thời phát hiện và xử lý rủi ro. Tại bước 6, Chi nhánh bắt đầu thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng xử lý rủi ro. Việc trích lập dự phòng các khoản nợ (trừ nợ nhóm 1) được tuân thủ theo quy định tại thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài.
Bước 7: Xử lý nợ xấu. Đây là bước cuối cùng trong quy trình quản trị rủi ro trong cho vay: xử lý tổn thất do rủi ro trong cho vay gây ra. Chi nhánh có nhiều phương án để xử lý nợ xấu: Tiếp tục đôn đốc sát sao tình hình hoạt động của Khách hàng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, tiến hành khởi kiện Khách hàng ra tòa buộc Khách hàng phải thực hiện nghĩa vụ như đã cam kết, sử dụng trích lập dự phòng để xử lý rủi ro. Tại bước 7, tổn thất do rủi ro trong cho vay đã đo lường được (nợ gốc, lãi không còn khả năng thu hồi) nên tùy vào Khách hàng và trường hợp cụ thể, Chi nhánh sẽ lựa chọn cách thức xử lý tổn thất sao cho tổn thất Ngân hàng phải gánh chịu là thấp nhất.
Bước 8: Đóng khoản vay, lưu giữ hồ sơ. Sau bước 6, 7, cán bộ tín dụng tiến