Bản
gốc/fax/copy Số xác nhận Chênh lệch Thủ tục bổ sung
1 Công ty TNHH Yamaha
Motor Việt Nam 17.206.402.850 Bản gốc 17.206.402.850 - Không thực hiện
2 Công ty Honda Việt Nam 121.153.455.754 Bản gốc 121.153.455.754 - Không thực hiện
3
Công ty TNHH TM và phát triển công nghệ Loa Thành
2.109.397.623 Bản gốc 2.109.397.623 - Không thực hiện
4 Công ty TNHH Việt Nam
Suzuki 2.204.988.588 Bản fax 2.204.988.588 -
Nguyễn Ngọc T. đã gọi cho bà Hoàng Anh, kê toán trưởng Suzuki Việt Nam để xác nhận lại
5
Công ty TNHH Công nghiệp Toyo Taki Việt Nam
1.454.491.564 Bản gốc 1.454.491.564 - Không thực hiện
144.128.736.37
Kính gửi: Công ty TNHH Toyotaki
Địa chỉ: Khu CN Khai Quang, Vĩnh Phúc Điện thoại: 0211.3842667 Fax: 0211.3842668
Thư xác nhận công nợ
Kính thưa Ông/ Bà,
Chúng tôi đang tiến hành kiểm toán báo cáo tài chính niên độ từ 1/1/2011 đến 31/12/2012 và chúng tôi rất mong Quí ông/bà xem và xác nhận vào mẫu dưới đây, sau đó hồi đáp trực tiếp bằng fax và thư cho chúng tôi tại địa chỉ bên dưới.
Đây không phải yêu cầu thanh toán mà chỉ nhằm phục vụ mục đích kiểm toán. Giao dịch và thanh toán sau ngày 31/12/2011 không được phản ánh trong mẫu.
Xin cảm ơn,
Tổng Giám đốc (ký, đóng dấu)
Kính gửi: Bà Tran Thi H. – Trưởng phòng kiểm toán
Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers Việt Nam
Phòng 701, tầng 7, tòa nhà Pacific, 83B Lý Thường Kiệt, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84) 4 3946 2246 Fax: (84) 4 3946 0705
Thưa bà,
Chúng tôi xác nhận rằng công nợ trên sổ sách của chúng tồi với công ty ABC (“Công ty”) vào thời điểm 31/12/2011 như sau:
Số tiền chúng tôi nợ Công ty là: 1.454.491.564 VNĐ
Ký tên Họ tên: Chức vụ:
2.2.2.5. Xác nhận lại thông tin trình bày trên BCTC
Thông tin trình bày trên BCTC:
Mã số TÀI SẢN Thuyết minh 31/12/2011 VNĐ 31/12/2010 VNĐ Các khoản phải thu
131 Phải thu khách hàng (5) 163.542.162.357 117.212.096.107
Thông tin trình bày trên Thuyết minh BCTC:
(5) Phải thu khách hàng
31/12/2011 31/12/2010
VNĐ VNĐ
Bên thứ ba 144.262.573.963 96.078.591.041
Bên liên quan (Thuyết minh số 22(b)) 19.279.588.394 21.133.505.066
───────────163.542.162.357 163.542.162.357 ═══════════ ─────────── 117.212.096.107 ═══════════ 2.3. Kết thúc kiểm toán
Trong giai đoạn này, KTV đánh giá lại qui trình kiểm toán bán hàng – thu tiền. Doanh thu tăng lên do bắt đầu sản xuất một dòng sản phẩm mới, lượng hàng bán ra tăng.cao. Các khoản phải thu biến động cùng chiều và phù hợp với doanh thu. Công ty không phải trích lập dự phòng nợ khó đòi cho thấy công ty quản lý nợ rất tốt, các khách hàng của công ty đêu lớn và có uy tín. KTVđi đến kết luận khoản mục doanh thu, khoản phải thu trên BCTC của công ty ABC không tồn tại các sai phạm trọng yếu
Sau khi kết thúc toàn bộ công việc kiểm toán và được các cấp trên soát xét hồ sơ làm việc, KTV lập thư quản lý và báo cáo kiểm toán. KTV tiếp tục theo dõi và không nhận thấy sự kiện nào sau ngày kết thúc niên độ cũng như sau ngày kết thúc kiểm toán có ảnh hưởng tới việc trình bày khoản mục doanh thu và khoản phải thu trên BCTC của công ty ABC cũng như làm thay đổi ý kiến kiểm toán.