4) Kế hoạch chọn mẫu
Mức độ tin cậy mong muốn: Mức độ thấp Số lượng sai lêch chấp nhận: 0
Kích thước mẫu yêu cầu: 10
Kích thước mẫu thực tế: 10
Phương pháp chọn mẫu: Chọn mẫu mục tiêu
5) Thực hiện trắc nghiệm
Giấy tờ làm việc: <đường dẫn đến báo cáo chi tiết quá trình trắc nghiệm>
Số mẫu sai lệch: 0
Có lớn hơn số lượng sai lêch chấp nhận không::
Không
Xem xét có thực hiện các thủ tục bổ sung không:
Không
Mẫu hướng dẫn trắc nghiệm Chấp nhận – Từ chối (Xuất khẩu)
THỬ NGHIỆM CHI TIẾT
(Phương pháp trắc nghiệm Chấp nhận – Từ chối)
Tên khách hàng: Công ty ABC
Mục tiêu trắc nghiệm: Kiểm tra tính đúng kỳ các khoản Doanh thu – Phải thu 1) Thông tin về khoản mục
Tên khoản mục: Doanh thu xuất khẩu
Mốc thời gian: 31/12/2011
2) Xác định tổng thể
Nguồn gốc tổng thê: Sổ cái tài khoản Doanh thu xuất khẩu 10 ngày trước và 10 ngày sau ngày kết thúc niên độ
Kích thước tổng thể: <20
Đơn vị trắc nghiệm: Mỗi nghiệp vụ ghi nhận doanh thu được coi là 1 đơn vị trắc nghiệm
Phương pháp thực hiện thử nghiệm:
Đối chiếu ngày ghi nhận trong sổ sách với ngày thực tế phát sinh nghiệp vụ trên các chứng từ liên quan
3) Định nghĩa sai lệch Bất cứ nghiệp vụ nào bị ghi sai ngày đều coi là sai lệch
4) Kế hoạch chọn mẫu
Mức độ tin cậy mong muốn: Mức độ thấp Số lượng sai lêch chấp nhận: 0
Kích thước mẫu yêu cầu: <5
Kích thước mẫu thực tế: 4
Phương pháp chọn mẫu: Chọn mẫu mục tiêu
5) Thực hiện trắc nghiệm
Giấy tờ làm việc: <đường dẫn đến báo cáo chi tiết quá trình trắc nghiệm>
Số mẫu sai lệch: 0
Có lớn hơn số lượng sai lêch chấp nhận không::
Không
Xem xét có thực hiện các thủ tục bổ sung không:
Không
Báo cáo chi tiết trắc nghiệm tính đúng kỳ (Nội địa)
STT Ngày ghi sổ chứng từSố hiệu Tên khách hàng Ngày trên biên bảnbàn giao hàng hóa Các chứng từ bổ trợ khác
Vào sổ cái Doanh thu năm 2011 Vào sổ cái Doanh thu năm 2012 Sai lệch Trước 31/12/2011 1 12/29/2011 HD
H29.12 Công ty Honda Việt Nam 29/12/2011 Bang ke hang ban, phiếu giao hàng v Không 2 12/29/2011
HD
H29.12 Công ty Honda Việt Nam 29/12/2011 Bang ke hang ban, phiếu giao hàng v Không 3 12/29/2011
HD
0000637 Cty TNHH Việt Nam Suzuki 29/12/2011 Hóa đơn, phiếu giao hàng v Không4 12/29/2011