- Năm 2013 giá trị hao mòn lũy kế là hơn 176 tỉ chiếm 175,94% tăng hơn 22 tỉ so với năm 2012, qua đó ta thấy tài sản cố định của công ty hao mòn lớn nhưng chưa được đầu tư
CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ ĐÔNG ANH
3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, thanh toán nợ nâng cao khả năng thanh toán của công ty, lập kế hoạch thu chi để cân đối dòng tiền
toán của công ty, lập kế hoạch thu chi để cân đối dòng tiền
Qua chương 2 ta thấy khả năng thanh toán của năm 2013 về cơ bản suy giảm so với cuối năm 2012. Khả năng thanh toán nhanh giảm 19,11% chủ yếu do tiền và tương đương tiền giảm 6,43%. Hệ số chi trả bằng tiền giảm 504,85% so với năm 2012, chủ yếu là do dòng tiền thuần của công ty âm, nợ ngắn hạn ở mức quá cao so với dòng tiền thuần
cầu thanh toán ngắn hạn. Do đó để nâng cao khả năng thanh toán của công ty, công ty cần áp dụng một số biện pháp sau :
- Cần có lượng tiền dự trữ hợp lý để thanh toán các khoản nợ sắp đến hạn, đến hạn.
- Cần có kế hoạch thu chi cụ thể: Ta cần phải xây dựng kế hoạch cân đối dòng tiền cho từng chu kỳ sản xuất kinh doanh để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của công ty, và thường thì ta lên kế hoạch tháng.
+ Phần thu: Ta phải liệt kê tính toán tất cả các khoản có thể thu được trong tháng của doanh nghiệp như: Thu do khách hàng nợ đến hạn phải thu, thu từ lãi tiền gửi, thu do bán hàng, cung cấp dịch vụ…
+ Phần chi : Ta cũng cần xác định trong tháng ta cần chi những mục nào và tổng khoản chi trong tháng cho các khoản mục đó là bao nhiêu. Chẳng hạn như: Chi trả lương công nhân viên, mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ. Do đó ta cần phải tính cân đối cho nó một lượng tiền thích hợp.
Từ việc tính toán liệt kê trên thì ta thấy phần thu phải bù cho phần chi. Nếu cần đáp ứng nhu cầu kinh doanh trong tháng, thì phải tích cực thu hồi công nợ từ bán hàng và cung cấp dịch vụ cho khách hàng tạo nên nguồn vốn xoay vòng, đảm bảo đáp ứng cho nhu cầu SXKD tại công ty. Mặt khác ta cũng cần phải lên được kế hoạch chi tiết là sẽ thu và chi tiền vào ngày nào trong tháng để có thể cung ứng lượng tiền đúng và kịp thời tránh tình trạng lãng phí vốn hay là không có tiền để chi trả đúng hẹn.
- Dự kiến giải phóng hàng tồn kho khi cần thiết để thu tiền nhằm tránh căng thẳng trong thanh toán nhanh, ảnh hưởng không tốt đến khả năng chi trả bằng tiền.
- Vấn đề về uy tín và duy trì tốt mối quan hệ với các nhà cung cấp theo nguyên tắc cũng cần được thiết lập để luôn có giá đầu vào hợp lý, tránh tình trạng dự trữ quá lớn, chiếm dụng vốn, giảm áp lực thanh toán cho công ty.
- Quản trị tốt công nợ của công ty:
+ Thường xuyên đối chiếu công nợ, đẩy mạnh công tác thu hồi các khoản thu đến hạn, đôn đốc khách hàng trả tiền đúng hạn, có các biện pháp khuyến khích khách hàng thanh toán trước hạn và đúng hạn.
+ Tiến hành phân loại đối tượng nợ, lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi để khi phát sinh các khoản thu khó đòi thì tình hình tài chính của công ty không bị ảnh hưởng xấu, công tác thu hồi nợ tiến hành đều đặn tránh để dồn dập vào cuối năm làm cho vốn bị
+ Đối với các khoản nợ sắp đến hạn, hoặc đến hạn thanh toán mà chưa có khả năng trả nợ thì công ty xin gia hạn nợ, hoãn nợ trong giới hạn cho phép để công ty có thể tìm nguồn trả nợ, hay phương án hiệu quả nhất.
+ Công ty có thể tăng cường sử dụng nợ dài hạn để giảm gánh nặng thanh toán cho nợ ngắn hạn của công ty.