31
Đơn vị tính: VNĐ
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Bảng 2.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn trong giai ñoạn 2010 – 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chêch lệch giữa năm
2010 và 2011 Chêch l
ệch giữa năm 2011 và 2012
Tuyệt ñối Tươ(%) ng ñối Tuyệt ñối Tươ(%) ng ñối Tài sản
A. Tài sản ngắn hạn 10.880.254.738 15.342.124.644 15.855.800.832 4.461.869.906 41,01 513.676.188 3,35
I. Tiền và các khoản tương
ñương tiền 71.518.877 2.824.823.206 3.148.547.936 2.753.304.329 3849,76 323.724.730 11,46 II. Các khoản phải thu ngắn hạn 2.412.926.764 2.776.524.505 3.629.387.211 363.597.741 15,07 852.862.706 30,72 III. Hàng tồn kho 7.828.981.713 9.318.817.944 8.900.011.533 1.489.836.231 19,03 (418.806.411) (4,49) IV. Tài sản ngắn hạn khác 566.827.384 421.958.989 177.854.152 (144.868.395) (25,56) (244.104.837) (57,85)
B. Tài sản dài hạn 781.329.861 572.621.793 1.119.295.945 (208.708.068) (26,71) 546.674.152 95,47
I. Tài sản cốñịnh 708.373.798 528.944.146 1.074.551.932 (179.429.652) (25,33) 545.607.786 103,15 II. Tài sản dài hạn khác 72.956.063 43.677.647 44.744.013 (29.278.416) (40,13) 1.066.366 2,44
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 11.661.584.599 15.914.746.437 16.975.096.777 4.253.161.838 36,47 1.060.350.340 6,66 Nguồn vốn A. Nợ phải trả 6.273.968.832 5.898.181.307 6.781.980.005 (375.787.525) (5,99) 883.798.698 14,98 I. Nợ ngắn hạn 6.273.968.832 5.898.181.307 6.781.980.005 (375.787.525) (5,99) 883.798.698 14,98 B. Nguồn VCSH 5.387.615.767 10.016.565.130 10.193.116.772 4.628.949.363 85,92 176.551.642 1,76 I. Vốn chủ sở hữu 5.387.615.767 10.016.565.130 10.193.116.772 4.628.949.363 85,92 176.551.642 1,76 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 11.661.584.599 15.914.746.437 16.975.096.777 4.253.161.838 36,47 1.060.350.340 6,66
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 11.661.584.599 15.914.746.437 16.975.096.777 Đơn vị tính: VNĐ 0% 20% 40% 60% 80% 100% Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 93,30% 96,40% 93,41% 6,70% 3,60% 6,59% Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn - Tình hình quy mô vốn nói chung của công ty:
Biểu ñồ 2.2 Quy mô vốn của công ty trong giai ñoạn 2010 – 2012
Nhìn vào ñồ thị, ta có thể thấy quy mô vốn của công ty tăng dần qua các năm trong giai ñoạn 2010 – 2012. Năm 2011, quy mô vốn tăng 4.253.161.838 VNĐ tương ứng với 36,47% so với năm 2010. Đây cũng là một mức tăng tương ñối lớn, nguyên nhân chủ yếu là do ñầu năm 2011, công ty bổ sung thêm vốn CP tăng từ 5.199.000.000 VNĐ lên 9.868.000.000 VNĐ ñể bổ sung lượng tiền mặt và hàng tồn kho cho công ty. Đến năm 2012, quy vốn cũng tăng tuy nhiên không nhiều, tăng 6,66% so với năm 2011. Việc tăng dần quy mô vốn qua các năm cho thấy công ty ñang trên ñà phát triển, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nhằm mục tiêu phát triển và vững mạnh trên thị trường.
- Tình hình tài sản của công ty:
Biểu ñồ 2.3 Cơ cấu tài sản của công ty trong gia ñoạn 2010 – 2012
Nhìn vào ñồ thị, ta thấy trong giai ñoạn 2010 – 2012, tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với tài sản dài hạn.
Năm 2010, trong tổng tài sản ngắn hạn, hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất (71,96%), tiền và các khoản tương ñương tiền chiếm tỷ trọng ít nhất (0,66%).
Năm 2011, tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng so với năm 2010, cụ thể là tài sản ngắn hạn tăng 4.461.869.906 VNĐ, tương ứng với 41,01% so với năm 2010. Nguyên nhân là do công ty bổ sung thêm nguồn vốn CP làm cho tiền và các khoản tương ñương tiền tăng thêm 2.753.304.329 VNĐ, gấp 38,49 lần so với năm 2010 với mục ñích tăng khả năng
33 0% 20% 40% 60% 80% 100% Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 53,80% 37,06% 39,95% 46,20% 62,94% 60,05% Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả
ñảm bảo thanh toán nhanh. Tài sản dài hạn giảm 26,71% so với năm 2010 do trong kỳ công ty có hoạt ñộng thanh lý bán TSCĐ và một số tài sản dài hạn khác.
Năm 2012, tỷ trọng tài sản dài hạn tăng lên 2,99% so với năm 2010. Tổng tài sản ngắn hạn tăng, tuy nhiên không nhiều, tăng 3,35% so với năm 2010. Tổng tài sản dài hạn tăng mạnh 95,47% so với năm 2010. Do mức tăng lên của tài sản dài hạn lớn hơn nhiều so với mức tăng lên của tài sản ngắn hạn vì vậy mà tỷ trọng tài sản dài hạn tăng lên, ñồng thời tỷ trọng tài sản ngắn hạn giảm xuống, tuy nhiên sự tăng giảm này chỉ ở mức nhỏ. Nguyên nhân tài sản dài hạn tăng lên là do trong kỳ phát sinh nghiệp vụ mua thêm TSCĐ phục vụ cho hoạt ñộng sản xuất kinh doanh.
-Tình hình nguồn vốn của công ty:
Biểu ñồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn của công ty trong giai ñoạn 2010 - 2012
Năm 2011, tỷ trọng nợ phải trả giảm, cụ thể là nợ phải trả giảm 375.787.525 VNĐ, tương ứng với 5,99% so với năm 2010. Nguyên nhân giảm là do vay ngắn hạn giảm, phải trả người bán giảm do công ty thanh toán sớm nhằm hưởng chiết khấu thanh toán, thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước giảm. Bên cạnh ñó thì tỷ trọng VCSH tăng lên ñáng kể (16,74%) là do công ty bổ sung thêm vốn CP, làm tổng nguồn VCSH tăng 85,92% so với năm 2010.
Năm 2012, tỷ trọng giữa nợ phải trả và VCSH thay ñổi không ñáng kể. Nợ phải trả tăng 14,98% so với năm 2011 mặc dù vay ngắn hạn giảm xuống 0, mức tăng này chủ yếu là sự tăng lên của phải trả người bán, công ty chiếm dụng ñược nhiều vốn hơn của các nhà cung cấp so với năm 2011. Vốn chủ sở hữu biến ñộng nhỏ (tăng 1,76%) là do sự tăng thêm của lợi nhuận ñể lại còn vốn CP vẫn giữ nguyên.
Nhận xét: Nhìn chung thì tài sản và nguồn vốn của công ty ñều tăng qua các năm. Đây cũng là một tín hiệu tốt cho thấy quá trình phát triển và mở rộng quy mô vốn phục vụ cho hoạt ñộng kinh doanh của công ty, thể hiện sự phát triển và vững mạnh của công ty. Năm 2010, tỷ trọng VCSH còn thấp, tuy nhiên sang ñến năm 2011 và 2012 thì tỷ lệ này tăng cao, VCSH chiếm 2/3 nguồn vốn. Điều này thể hiện tính tự chủ về nguồn vốn ngày càng cao của công ty.
Đơn vị tính: %
(Nguồn: tự tổng hợp)