28
Đơn vị tính: VNĐ
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Bảng 2.1 Kết quả hoạt ñộng sản xuất kinh doanh trong giai ñoạn năm 2010 - 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chêch lệch giữa năm
2010 và 2011 Chêch l
ệch giữa năm 2011 và 2012 Tuyệt ñối Tươ(%) ng ñối Tuyệt ñối Tươ(%) ng ñối
Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 11.693.060.639 11.586.955.742 12.074.474.768 (106.104.897) (0,91) 487.519.026 4,21
Các khoản giảm trừ 5.405.640 23.780.500 18.374.860 339,92 (23.780.500) (100)
Doanh thu thuần 11.687.654.999 11.563.175.242 12.074.474.768 (124.497.757) (1,07) 511.299.526 4,42 Giá vốn hàng bán 10.216.887.301 9.872.667.120 10.512.909.055 (344.330.181) (3,37) 640.241.935 6,48 Doanh thu hoạt ñộng tài
chính 1.997.362 2.469.608 2.219.273 472.246 23,64 (250.335) (10,14)
Chi phí hoạt ñộng tài chính 80.065.023 154.137.257 54.376.224 74.072.234 92,52 (99.761.033) (64,72)
- Trong ñó lãi vay 34.242.829 30.148.091 34.242.829 (4.094.738) (11,96)
Chi phí quản lý kinh doanh 1.397.627.476 1.571.410.933 1.196.513.903 173.783.457 12,43 (374.897.030) (23,86) Lợi nhuận thuần (4.927.439) (32.570.460) 312.894.859 (27.643.021) 561,00 345.465.319 (1060,67) Thu nhập khác 20.832.789 12.813.258 136.363.636 (8.019.531) (38,49) 123.550.378 964,24
Chi phí khác 866.281 6.617.496 235.256.504 5.751.215 663,90 228.639.008 3455,07
Lợi nhuận khác 19.966.508 6.195.762 (98.892.868) (13.770.746) (68,97) (105.088.630) (1696,14) Lợi nhuận sau thuế TNDN 15.039.069 (40.050.637) 176.551.642 (55.089.706) (366,31) 216.602.279 (540,82)
29
Bảng báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh phản ánh doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty trong từng kỳ. Cụ thể như sau:
Về doanh thu: Tổng doanh thu của công ty năm 2011 là 11.586.955.742 VNĐ giảm 106.104.897 VNĐ tương ứng với 0,91% so với năm 2010. Nguyên nhân là do ảnh hưởng một phần của cuộc khủng hoảng kinh tế, kinh tế trở nên khó khăn, các công trình xây dựng cũng không phát triển rầm rộ làm cho nhu cầu về các thiết bị chiếu sáng cũng giảm, nhưng ñây chỉ là mức giảm nhẹ. Sang ñến năm 2012, cùng với sự nỗ lực cố gắng thay ñổi và phát triển thêm nhiều phương thức kinh doanh, tổng doanh thu ñã tăng lên 12.074.474.768 VNĐ, tăng so với năm 2011 là 487.519.026 VNĐ, tương ứng với 4,21%. Trong năm 2012, công ty ñã ký ñược một hợp ñồng lớn và một vài hợp ñồng nhỏ về cung cấp thiết bị chiếu sáng và hệ thống thoát nước. Nhìn chung thì tổng doanh thu của công ty trong giai ñoạn 2010 – 2012 tương ñối ổn ñịnh, có sự tăng giảm tuy nhiên không phải là biến ñộng lớn. Doanh thu từ hoạt ñộng tài chính của công ty không lớn, năm 2011 là 2.469.608 VNĐ tăng 472.246 VNĐ, tương ứng với 23,64% so với năm 2010 và năm 2012 là 2.219.273 VNĐ giảm 250.335 VNĐ, tương ứng 10,14% so với năm 2011. Khoản doanh thu này tăng giảm qua các năm chủ yếu do sự biến ñộng từ tiền chiết khấu thanh toán do thanh toán sớm cho nhà cung cấp nhận ñược, hoặc là tiền lãi ñược hưởng từ lượng tiền gửi trong ngân hàng. Các khoản thu nhập khác của công ty biến ñộng mạnh vào năm 2012 do có hoạt ñộng thanh lý bán TSCĐ và thu tiền phạt vi phạm hợp ñồng của khách hàng, tăng 123.550.378 VNĐ, gấp hơn 9 lần so với năm 2011.
Về chi phí và lợi nhuận:
Biểu ñồ 2.1 Lợi nhuận sau thuế của công ty trong giai ñoạn 2010 - 2012
Nhìn vào ñồ thị, ta thấy lợi nhuận của công ty trong giai ñoạn 2010 – 2012 có những biến ñộng lớn. Năm 2010, lợi nhuận sau thuế > 0 tuy nhiên không lớn. Nguyên nhân là do tổng chi phí bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí tài chính và chi phí quản lý kinh doanh quá lớn làm cho doanh thu không ñủ ñể bù ñắp chi phí, lợi nhuận thuần
15.039.069 -40.050.637 176.551.642 -100000000 -50000000 0 50000000 100000000 150000000 200000000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Lợi nhuận sau thuế (VNĐ)
âm. Tuy nhiên, trong kỳ phát sinh hoạt ñộng thanh lý TSCĐ vì vậy làm cho lợi nhuận khác dương bù ñắp ñược phần lợi nhuận thuần âm cho nên công ty vẫn có lãi.
Sang năm 2011, lợi nhuận tụt dốc xuống còn mức âm, giảm gấp 3,66 lần so với năm 2010. Do năm 2011 vẫn chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế, bên cạnh việc doanh thu giảm, tổng chi phí lại tăng cao làm cho lợi nhuận giảm mạnh. Giá vốn hàng bán giảm so với năm 2010, mức giảm này (3,77%) còn lớn hơn mức giảm của doanh thu (0,91%), tuy nhiên các chi phí còn lại của công ty lại tăng quá nhiều. Đặc biệt là chi phí hoạt ñộng tài chính tăng 92,51% so với năm 2010, nguyên nhân tăng chủ yếu là do cuối năm 2010 công ty quyết ñịnh vay thêm vốn ngắn hạn từ ngân hàng nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, làm phát sinh chi phí lãi vay lên ñến 34.242.829 VNĐ. Bên cạnh ñó, nhằm mục tiêu giảm bớt các khoản phải thu khách hàng và thu hồi vốn nhanh, công ty ñã ñẩy mạnh việc chiết khấu thanh toán cho khách hàng, ñiều này cũng làm phát sinh một khối lượng lớn chi phí tài chính. Chi phí quản lý kinh doanh cũng tăng làm cho lợi nhuận thuần âm lớn, lợi nhuận khác của doanh nghiệp dương tuy nhiên không bù ñắp ñược số âm của lợi nhuận thuần, vì vậy công ty kinh doanh thua lỗ.
Bước sang năm 2012, với những nỗ lực không ngừng nhằm cải thiện và củng cố tình hình sản xuất kinh doanh, công ty ñã ñạt ñược mức lợi nhuận sau thuếñáng kể là 176.551.642 VNĐ, tăng gấp 5,4 lần so với năm 2011. Bằng những biện pháp thúc ñẩy, phát triển thêm nhiều phương thức kinh doanh, tìm kiếm các khách hàng lớn, sản xuất hàng hóa với chất lượng ñảm bảo ñã làm cho doanh thu tăng lên ñồng thời không làm phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu. Bên cạnh ñó thì công ty cũng ñã có những biện pháp nhằm quản lý và thắt chặt chi phí một cách mạnh mẽ hơn, nhằm mục ñích hạn chế chi phí ở mức tối ña, cụ thể như chi phí hoạt ñộng tài chính năm 2012 giảm mạnh 64,72% so với năm 2011, xuống còn 54.376.224 VNĐ; chi phí quản lý kinh doanh cũng giảm 374.897.030 VNĐ tương ứng với 23,86% so với năm 2011. Tuy nhiên, trong kỳ có phát sinh thêm các khoản thanh lý bán TSCĐ nhưng lại lỗ dẫn ñến lợi nhuận khác âm, ảnh hưởng một phần ñến lợi nhuận sau thuế của công ty.
Nhận xét: Giai ñoạn 2010 – 2012 vẫn là giai ñoạn chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới, vì vậy mà lợi nhuận của công ty trong hai năm 2010 và 2011 thấp và bị thua lỗ. Tuy nhiên, công ty cũng ñang rất cố gắng nỗ lực khắc phục khó khăn, thúc ñẩy công ty phát triển trở lại, thể hiện rõ rệt ở năm 2012 ñã ñưa lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp lên gấp 5,4 lần so với năm 2011. Đây vẫn chưa phải là một mức lợi nhuận cao, tuy nhiên có thể thấy rằng công ty ñang trên ñà phát triển, cố gắng và nỗ lực nhằm ñem lại một mức lợi nhuận cao hơn trong tương lai.