1.3.2.1 Tốc độ tăng trưởng vốn huy động
Để đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng, ngưởi ta dùng chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng vốn huy động
Tốc độ tăng trưởng vốn HĐ =
Tổng vốn HĐ năm sau – Tổng vốn HĐ năm trước
*100%
Tổng vốn HĐ năm trước
Bên cạnh việc sử dụng chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng vốn huy động để so sánh xem vốn huy động năm sau có tăng trưởng so với năm trước, tốc độ tăng
24
trưởng vốn huy động luôn dương và tương đối ổn định hay không, ngân hàng cũng cần đánh giá quy mô vốn huy động của ngân hàng như thế nào.
Quy mô vốn huy động có ảnh hưởng quyết định đến quy mô sử dụng vốn cũng như việc thực hiện kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Mỗi ngân hàng cần phải huy động được quy mô vốn nhất định theo các mục tiêu đã đề ra cho từng thời kỳ. Mục tiêu này được xác định trên cơ sở xem xét nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng.
Quy mô vốn huy động đáp ứng mục tiêu thể hiện như sau:
Số vốn ngân hàng huy động được đủ để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư của ngân hàng, không quá thừa hoặc quá thiếu so với nhu cầu sử dụng vốn.
Thông thường, ngay từ đầu năm tài chính các ngân hàng đều lập kế hoạch huy động vốn, và tiến hành huy động trong năm dựa trên kế hoạch đặt ra. Các NHTM thường dùng tỷ lệ hoàn thành kế hoạch huy động vốn (TLHTKHHĐV) để đánh giá quy mô huy động vốn.
TLHTKHHĐV =
Tổng vốn huy động Kế hoạch huy động vốn
Quy mô nguồn vốn huy động cần được xây dựng cho từng giai đoạn, từng thời kỳ cụ thể, bao gồm: kế hoạch gia tăng nguồn, khả năng thay đổi cơ cấu nguồn, khả năng tìm kiếm nguồn vốn mới. Kế hoạch huy động vốn phải được đặt trong mối liên hệ với kế hoạch sử dụng vốn và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng.
1.3.2.2 Tỷ trọng các loại vốn huy động với nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng
Một trong những chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả huy động vốn là ngân hàng cần xem xét tỷ trọng của các loại vốn ngắn hạn, trung dài hạn, nội tệ, ngoại tệ với nhu cầu sử dụng vốn. Tỷ trọng này ở mức hợp lý, phù hợp với
25
nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng thì hiệu quả huy động vốn của ngân hàng mới cao.
1.3.2.3 Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Huy động vốn và sử dụng vốn được coi là hai hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của một ngân hàng. Huy động vốn đã khó nhưng làm thế nào để sử dụng nguồn vốn đó một cách hiệu quả lại càng khó khăn hơn rất nhiều. Số vốn ngân hàng huy động về được sử dụng chủ yếu cho hoạt động tín dụng, đầu tư, kinh doanh ngoại tệ…
Huy động và sử dụng vốn là hai hoạt động có mối liên hệ qua lại, tác động chặt chẽ với nhau, hoạt động huy động vốn là cơ sở, tiền đề cho hoạt động sử dụng vốn, ngược lại, có sử dụng được vốn hiệu quả mới thúc đẩy hoạt động huy động vốn.
Mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn còn được thể hiện ở kỳ hạn, loại tiền và mức chi phí huy động.
Thứ nhất thường các khoản huy động với thời hạn nào sẽ cho vay với thời hạn đó: ngắn hạn sẽ được ngân hàng cho vay ngắn hạn , các khoản huy động trung - dài hạn dành cho việc cho vay trung - dài hạn. Phần lớn các khoản huy động của ngân hàng thường là ngắn hạn còn các khoản cho vay là dài hạn. Vì vậy, việc các ngân hàng thường sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn điều đó gây ra rủi ro thanh khoản rất lớn cho các ngân hàng. Do vậy, ngân hàng phải xác định được tỷ lệ để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của mình diễn ra hiệu quả và an toàn. (Ở Việt Nam quy định tỷ lệ nguồn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn là 30% - Theo thông tư số15/2009/TT-NHNN về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD).
Thứ hai là chi phí huy động (quan trọng nhất là lãi suất): chi phí huy động là cơ sở để ngân hàng xác định lãi suất cho vay. Lãi suất cho vay bao giờ cũng phải lớn hơn lãi suất huy động. Để huy động được nhiều vốn, các ngân hàng thương mại thường tăng lãi suất để thu hút người gửi tiền, nhưng
26
nếu lãi suất huy động cao thì ngân hàng sẽ phải cho vay với lãi suất cao tương ứng, điều này sẽ làm giảm tính cạnh tranh của ngân hàng, còn nếu ngân hàng cho vay với lãi suất thấp thì lợi tức thu được từ cho vay không thể bù đắp chi phí huy động vốn nên lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm.
Thứ ba là theo loại tiền huy động, ngân hàng dựa trên nhu cầu sử dụng vốn theo loại tiền để làm căn cứ huy động vốn theo loại tiền. Tùy từng thời kỳ, ngân hàng có thể tăng cường huy động loại tiền này hay giảm huy động loại tiền kia. Như vậy, hiểu được mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn thì ngân hàng mới có thể có được mức lãi suất, kỳ hạn và loại tiền huy động phù hợp đảm bảo lợi nhuận ngân hàng thu được là lớn nhất.
1.3.2.4 Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là toàn bộ số tiền ngân hàng phải bỏ ra để có được số vốn đó, bao gồm chi phí trả lãi và các chi phí khác.
Chi phí trả lãi được thể hiện thông qua lãi suất huy động, lãi suất huy động càng cao thì càng huy động được nhiều vốn, từ đó mở rộng cho vay và đầu tư. Tuy nhiên, lãi suất huy động cao làm gia tăng chi phí của ngân hàng và nếu doanh thu không tăng kịp chi phí, lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm tương ứng. Hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả cao khi ngân hàng huy động được đủ vốn cho nhu cầu sử dụng với chi phí huy động thấp nhất. Để làm được điều đó ngân hàng cần phải quản lý chặt chẽ lãi suất huy động.
Ngoài chi phí trả lãi các ngân hàng còn phải trả một số chi phí khác cho việc huy động vốn như : chi phí lương cho nhân viên, chi phí vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản tiền, chi mua công cụ, dụng cụ phục vụ cho công tác huy động, chi khuyến mại, tuyên truyền, tiếp thị...
Chi phí huy động vốn có ảnh hưởng quyết định đến lãi suất cho vay của ngân hàng. Để phục vụ cho việc quản lý chi phí huy động vốn và xác định các mức lãi suất tiền gửi, tiền vay một cách hợp lý, các ngân hàng thường tính toán lãi suất huy động vốn bình quân
27
Lãi suất huy động vốn bình quân là chỉ tiêu phản ánh chi phí trả lãi của ngân hàng phải bỏ ra để huy động được một đồng vốn, được tính bằng công thức:
Lãi suất huy động bình quân =
Tổng lãi phải trả Tổng tiền gửi và tiền vay
Đây là công thức thường hay được các ngân hàng sử dụng. Dựa vào công thức này, ngân hàng có thể xác định được cho mình lãi suất cho vay sao cho bù đắp được chi phí huy động. Tuy đây là cách tính đơn giản nhưng công thức này gặp phải một số nhược điểm: không bao gồm các chi phí liên quan đến việc huy động vốn như chí phí khuyến mại, chi quảng cáo… và nhược điểm thứ hai là không thể dùng làm cơ sở quyết định sẽ lựa chọn nguồn vốn nào để huy động. Để khắc phục nhược điểm trên ta có thể sử dụng đến công thức:
Chi phí huy động bình quân gia quyền =
Chi phí trả lãi + Chi phí huy động Nguồn huy động trả lãi
Phương pháp sử dụng chi phí bình quân gia quyền đơn giản nhưng chỉ xem xét được ở trong quá khứ trong khi đó ta phải xem xét đến chi phí trong tương lai. Để làm được điều đó, ta sử dụng công thức tính chi phí huy động vốn biên.
Chi phí biên =
Chi phí trả lãi tăng thêm Tổng vốn huy động tăng thêm
Chi phí biên là chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để có được một đồng vốn. Sử dụng công thức tính chi phí biên sẽ giúp ngân hàng quyết định được chi phí huy động của một loại nguồn vốn nhất định. Tính được chi phí biên, sẽ giúp ngân hàng so sánh được với thu nhập tăng thêm dự tính để từ đó tính toán được lợi nhuận tối đa.
28
1.3.2.5 Chênh lệch lãi suất bình quân giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Chênh lệch lãi suất bình quân là chỉ tiêu phản ánh chênh lệch giữa lãi suất đầu ra bình quân (lãi thu được từ hoạt động cho vay, đầu tư) và lãi suất đầu vào bình quân (lãi suất phải trả cho các khoản huy động), được tính bằng công thức:
Chênh lệch LSBQ =
Thu lãi cho vay, đầu tư
- Tổng chi lãi
Tổng tài sản sinh lời BQ Tổng nguồn vốn phải trả lãi BQ
Chênh lệch lãi suất bình quân đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho vay, đầu tư, chỉ tiêu này càng cao thì khả năng sinh lời của ngân hàng càng lớn, hiệu quả huy động vốn cũng như hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng càng cao.
1.4 Nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại
1.4.1 Những nhân tố thuộc về ngân hàng
1.4.1.1 Lãi suất huy động
Lãi suất là được coi là yếu tố quan trọng nhất tác động đến hoạt động huy động vốn của NHTM, nó được xem như là giá cả của dịch vụ. Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng ngoài việc đảm bảo an toàn thì điều họ quan tâm nhất là lãi suất hay là lợi nhuận họ sẽ thu về trên khoản tiền gửi của mình. Cạnh tranh giữa các ngân hàng trong hoạt động huy động vốn thì cạnh tranh bằng lãi suất cũng là hình thức cạnh tranh hay được các ngân hàng sử dụng tuy nó là hình thức cạnh tranh có nhiều rủi ro và hạn chế. Ngân hàng nào có lãi suất huy động cao thì ngân hàng đó sẽ huy động được nhiều vốn hơn. Để duy trì và thu hút thêm nguồn vốn, ngân hàng cần ấn định mức lãi suất cạnh tranh, thực hiện những ưu đãi về giá cho những khách hàng lớn, gửi tiền thường xuyên. Hơn nữa hệ thống lãi suất cần linh hoạt, phù hợp với quy mô và cơ cấu của nguồn vốn.
29
Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần phải chú ý rất nhiều đến lãi suất tiền vay để có thể có các hoạt động kinh doanh hợp lý, đem lại các khoản thu nhập cao nhất cho ngân hàng đủ để bù đắp được các khoản chi phí đã bỏ ra và vẫn mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
1.4.1.2 Hiệu quả cho vay, đầu tư của ngân hàng
Hiệu quả hoạt động cho vay và đầu tư có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Chính từ hiệu quả cao trong cho vay và đầu tư, ngân hàng sẽ gia tăng được vốn nhờ vòng quay vốn nhanh. Hơn nữa, với việc đạt hiệu quả cao trong hoạt động cho vay và đầu tư, ngân hàng hoàn toàn có thể trả gốc và lãi đúng hạn cho người gửi tiền, tạo niềm tin thu hút khách hàng gửi tiền do đó hiệu quả huy động vốn sẽ được nâng cao.
Ngược lại, nếu hoạt động cho vay, đầu tư của ngân hàng đạt hiệu quả thấp, chi phí huy động không được bù đắp, lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm, từ đó làm giảm hiệu quả hoạt động huy động vốn.
1.4.1.3 Mạng lưới của ngân hàng
Mạng lưới hoạt động của ngân hàng và các hình thức huy động vốn càng đa dạng, phóng phú thì kết quả huy động vốn càng nhiều về số lượng do việc thực hiện được trọn gói các dịch vụ. Các khoản tiền tiết kiệm của dân cư thường là các khoản tiền nhỏ. Vì vậy, nếu việc tiếp cận với ngân hàng khó khăn sẽ tạo cho khách hàng tâm lý ngại đến giao dịch với ngân hàng. Vì vậy, với một mạng lưới rộng khắp, tạo ra sự dễ dàng trong việc tiếp cận ngân hàng của người dân thì ngân hàng cũng sẽ dễ dàng thu hút được các khoản tiền gửi đó một cách có hiệu quả hơn.
1.4.1.4 Hoạt động Marketting
Không giống như hoạt động sản xuất kinh doanh khác, kinh doanh ngân hàng dựa trên yếu tố uy tín là quan trọng nhất vì ngân hàng kinh doanh mặt hàng rất nhạy cảm là tiền tệ. Chính vì vậy, các hình thức quảng cáo hình ảnh của ngân hàng, đẩy mạnh xây dựng phát triển thương hiệu sẽ mang lại uy
30
tín cho ngân hàng. Một ngân hàng thương mại có hình ảnh tốt và thương hiệu mạnh cũng góp phần đáng kể trong việc thu hút khách hàng đến gửi tiền. Điều này dựa trên đặc thù của hoạt động ngân hàng là dựa trên nền tảng niềm tin của công chúng. Hình ảnh và thương hiệu mạnh mang lại niềm tin cho công chúng khiến cho họ không ngần ngại khi quyết định gửi tiền. Chính vì vậy, những hoạt động marketing quảng bá thương hiệu là rất cần thiết để tăng cường khả năng huy động vốn của ngân hàng.
1.4.1.5 Yếu tố về con người
Trong hoạt động huy động vốn, con người là yếu tố quan trọng trong việc tiếp xúc, đặt quan hệ giao dịch với khách hàng,... Như vậy để nâng cao hiệu quả huy động vốn thì một yêu cầu được đặt ra là ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ có năng lực, có chuyên môn, được đào tạo một cách bài bản, đồng thời phải nắm có được những kiến thức ở nhiều lĩnh vực khác nhau. Ngoài những yêu cầu về nghiệp vụ thì một cán bộ phải có tư cách, phẩm chất đạo đức tốt, liêm khiết, trung thực và tuân thủ pháp luật, các quy định của ngân hàng.
1.4.1.6 Cơ sở vật chất, công nghệ
Ngoài việc quan tâm đến lãi suất, mạng lưới hoạt động, điều khách hàng mong muốn nhất là sự tiện ích khi sử dụng các dịch vụ ở ngân hàng. Đó chính là yếu tố về cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ. Khách hàng không muốn đi một quãng đường xa để gửi một khoản tiền tiết kiệm nhỏ hay là khách hàng sẽ không muốn mất thời gian chờ đợi chỉ để thực hiện một giao dịch đơn giản như gửi tiền hay rút tiền. Trong điều kiện có rất ít sự khác biệt giữa các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng như hiện nay thì chất lượng phục vụ khách hàng là nhân tố hàng đầu giúp giữ chân khách hàng. Chính vì vậy các yếu tố về cơ sở vật chất, thủ tục, công nghệ ngân hàng có tác động rất lớn đến công tác huy động vốn.
31
1.4.2 Những nhân tố bên ngoài ngân hàng
1.4.2.1 Tâm lý, thói quen của khách hàng
Thói quen cất trữ, chi tiêu thanh toán, sử dụng tiền mặt của khách hàng có ảnh hưởng khá lớn tới hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Khi mà người dân vẫn còn giữ thói quen chi tiêu bằng tiền mặt, cất giữ tiền tại nhà thì sẽ gây ảnh hưởng tới hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Ngược lại khi người dân đã quen với việc cất trữ tiền tại ngân hàng và thanh toán không dùng tiền mặt thì sẽ tạo điều kiện tốt cho hoạt động huy động vốn.
Tâm lý khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng. Khách hàng khá nhạy cảm với các thông tin trên thị trường. Khi có một tin đồn không tốt về một ngân hàng thì có thể tạo ra cho khách hàng tâm lý lo lắng và họ sẽ rút tiền khỏi ngân hàng, kéo theo những khách hàng khác cũng rút tiền. Kết quả là khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ kém, và có thể ngân hàng bị phá sản.
1.4.2.2 Môi trường kinh tế
Bất cứ hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng chịu tác động của môi trường kinh doanh và các chính sách của chính phủ trong từng thời kỳ và hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng không nằm ngoài quy luật đó. Đặc biệt hơn nữa, hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn của ngân hàng bị các chỉ tiêu