- Chức năng: kiểm tra theo dõi tình hình nhập xuất nguyên vật liệu công cụ dụng cụ, theo dõi chấm công cho công nhân ở đội.
3381.803.100 HĐ 7832 26/12 Thanh toán tiền điện tháng 12 111 1.060
HĐ 7832 26/12. Thanh toán tiền điện tháng 12 111 1.060.000 HĐ45631 20/12. Thanh toán chi phí tiếp khách 111 3.450.000 BKNVL
XL48-12 31/12.
Xuất kho NVL dụng cho bộ
phận quản lý đội 152 1.223.000
PBCCDC
XL48-12 31/12. Công cụ dụng cụ 142 2.220.000
... ... ... ... ... ...
K/C 31/12. Kết chuyển chi phí sản xuất
chung 154 70.275.602
Tổng 70.275.602 70.275.602
Thanh hoá,ngày 31 tháng 12 năm 2010
Đồng thời với việc vào sổ chi tiết, hàng tháng căn cứ vào chứng từ gốc sau khi đã kiểm tra đối chiếu với số liệu ghi trên các bảng tổng hợp, sổ chi tiết, kế toán vào chứng từ ghi sổ
Biểu 2.28 Chứng từ ghi sổ số XL48-10
TỔNG CÔNG TY CP LUYỆN KIM THANH HOÁ THANH HOÁ
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Quý IV/2010
Số: XL48-10
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK
SH NT Nợ Có
… … … ... …. …
TTLGT
XL48-12 31/12.
Trả lương nhân viên quản lý công trình XL48 tháng 12/2010 627 334 15.376.000 TTLGT XL48-12 31/12. Các khoản trích theo lương của nhân viên quản lý công trình XL48 tháng 12/2010
627 338 1.803.100
HĐ 7832 26/12.
Thanh toán tiền điện tháng 12 công trình XL48
627 111 1.060.000
HĐ45631 20/12. Thanh toán chi phí tiếp khách công trình XL48 627 111 3.450.000 BKNVL XL48-12 31/12. Xuất kho NVL dụng cho bộ phận quản lý đội công trình XL48 627 152 1.223.000 PBCCDC XL48-12 31/12. Chi phí công cụ dụng cụ công trình XL48 627 142 2.220.000 ... ... ... ... Cộng 70.275.602
Thanh Hoá ,ngày 31 tháng 12 năm 2010
Người Lập Kế Toán trưởng
Căn cứ vào chứng từ ghi sổ, kế toán lập sổ cái Tk 627
Biểu 2.29 Sổ cái TK 627
TỔNG CÔNG TY CP LUYỆN KIM THANH HOÁ THANH HOÁ
SỔ CÁI
Số hiệu : TK627
Tên TK: Chi phí sản xuất chung
Quý IV Năm 2010
Chứng từ ghi sổ Diễn Giải TK đối
ứng Số Tiền
SH NT Nợ Có
.... .... … …. …