- Chức năng: kiểm tra theo dõi tình hình nhập xuất nguyên vật liệu công cụ dụng cụ, theo dõi chấm công cho công nhân ở đội.
BẢNG PHÂN BỔ CÔNG CỤ DỤNG CỤ
2 TK67 Chi phí SXC (Số tiền lương tính bảo hiểm: 9.490.000)
BẢNG PHÂN BỔ CÔNG CỤ DỤNG CỤ
Biểu 2.24 : Bảng phân bổ công cụ dụng cụ
TỔNG CÔNG TY CP LUYỆN KIM THANH HOÁ THANH HOÁ
BẢNG PHÂN BỔ CÔNG CỤ DỤNG CỤ
Đội xây dựng số 05
Công trình: Nhà hội trường huyện Triệu Sơn Tháng 12/2010
TT Ghi có các TK TK 153
Ghi nợ các TK Giá HT Giá TT
1 TK 627 1.020.000 1.020.000 2.200.000 2 TK 142 8.750.000 8.750.000 3 TK 242 Cộng 9.770.000 9.770.000 2.200.000 Người lập biểu Chi phí khác bằng tiền:
Căn cứ vào các hoá đơn GTGT tiền điện, tiền điện thoại, hoá đơn tiếp khách... như sau:
Biểu 2.25: Hoá đơn GTGT số 45631
HOÁ ĐƠN (GTGT) Mẫu số: 01GTKT-3LL
Liên 2: Giao khách hàng BR/2010B
Ngày 20 tháng 12 năm 2010 0045631 Đơn vị bán: Công ty CP Dạ Lan
Địa chỉ: Số 01 Phan Chu Trinh - P.Điện Biên - TP.Thanh Hóa
Số Tài Khoản:... Điện thoại: 0373.852.004 - 0373.210941
Họ tên người mua hàng: Nguyễn Đình Sơn
Tên đơn vị: Tổng công ty cổ phần Luyện Kim Thanh Hoá Địa chỉ: 12 Cột Cờ - Hạc Thành – TP Thanh Hóa
Số tài khoản: 5011.00000.6540 Tại: Ngân hàng BIDV Thanh Hoá Hình thức thanh toán: TM MST: 2800648756
STT Tên hàng hoá dich vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3
Tiếp khách 3.450.000
Cộng tiền hàng 3.450.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 345.0000
Tổng cộng tiền thanh toán 3.795.000
Số tiền viết bằng chữ: (Ba triệu, bảy trăm chín lăm nghìn đồng chẵn)
Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên)
Biểu 2.26 Hoá đơn tiền điện
Điện lực Thanh Hoá HOÁ ĐƠN TIỀN ĐIỆN
HTX điện TT.Triệu Sơn (Liên2:giao khách hàng) MSTĐL: 5300100648-001
Điện thoại: 0373.840076
Tên KH: Công ty CP Luyện Kim Thanh Hoá – Đội số 5 MSKH : 1512 Số công tơ : 1512
Điạ Chỉ: 35 Phố Giắt, TT Triệu Sơn Số sổ GCS: ĐL-008216 Liên: GCS Chỉ số
mới Chỉ số cũ Hệ số nhân năng TTĐiện Đơn giá Thành tiền 4266 3022 1 Trong đó 1200 1000 200 820 1.200 820.000 240.000 Cộng: 1.060.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 106.000
Tổng cộng tiền thanh toán: 1.166.000
Số tiền viết bằng chữ: (Một triệu một trăm sáu sáu nghìn đồng chẵn)
Ngày 26 tháng 12 năm 2010 Giám đốc Lê Ngọc Phương Lê Thị Ngọc Vân – ĐHKT3K2 Từ ngày 18/11/2010 đến ngày 19/12/2010 Ký hiệu: AT/2010T Số: 0047832
Kế toán căn cứ vào bảng kê chi phí nguyên vật liệu dùng cho quản lý, bảng phân bổ công cụ dụng cụ, các chứng từ khác làm căn cứ lập sổ chi tiết TK 627 XL48 “nhà hội trường huyện Triệu Sơn”. Sổ chi tiết như sau:
Biểu 2.27 Sổ chi tiết TK 627
TỔNG CÔNG TY CP LUYỆN KIM THANH HOÁ THANH HOÁ
SỔ CHI TIẾT TK 627
Chi phí sản xuất chung
Công trình XL48: Nhà hội trường huyện Triệu Sơn
Quý IV Năm 2010
Chứng từ Diễn Giải Tài
khoản đối Số Phát sinh
SH NT Nợ Có
… … … …. … …
TTLGT
XL48-12 31/12.
Trả lương nhân viên quản lý công trình XL48 tháng
12/2010 334
15.376.000TTLGT TTLGT
XL48-12 31/12.
Các khoản trích theo lương của nhân viên quản lý công trình XL48 tháng 12/2010