4. Kết cấu của tiểu luận
4.1.1. Chấp hành nghiêm chỉnh chế độ quy trình tín dụng
Chấp hành tốt các quy định của NHNN về quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005; Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NH ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại khoản 1 Điều 6 là: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý thì đƣợc trích lập sự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đƣợc tính theo công thức sau: R= max {0, (A - C)} * r
Trong đó:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích. A: giá trị của khoản nợ.
C: giá trị của tài sản bảo đảm. r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.
4.1.2. Nâng cao chất lượng thẩm định
Công tác thẩm định rất quan trọng trƣớc khi ngân hàng ra quyết định cho vay. Công tác thẩm định bao gồm: thẩm định khách hàng và thẩm định dự án, thẩm định giá trị các TSBĐ.
Uy tín của khách hàng qua các luông thông tin và sự giới thiệu của khách hàng khác về khách hàng vay vốn, thẩm định nguồn trả nợ của khách hàng, xem xét các chỉ tiêu tƣơng đối nhƣ: hệ số tài trợ, khả năng thanh toán nhánh, khả năng thanh toán lãi vay, tài sản lƣu động...
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
Năng lực tạo ra lợi nhuận từ phía ngƣời vay nhƣ: năng lực quản trị (kiến thức, kinh nghiệm, lợi nhuận, sự lặp lại của lợi nhuận, sự gia tăng vốn tự có); các yếu tố ảnh hƣởng đến lƣợng hàng hoá tiêu thụ, giá bán, giá thành và chi phí là những yếu tố căn bản quyết định lợi nhuận tạo ra của doanh nghiệp. Nó bao gồm chất lƣợng hàng hoá, địa điểm, chất lƣợng cạnh tranh, khả năng khai thác, giá thành nguyên liệu, thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm.
Đối với tất cả những dự án vay vốn lớn hay nhỏ đều phải tuân theo đúng quy trình phân tích tín dụng. Những dự án vay vốn lớn Chi nhánh SACOMBANK nên quy định thuê tổ chức tƣ vấn độc lập, có tƣ cách pháp nhân, có năng lực uy tín để thẩm định, xác nhận trƣớc khi chấp thuận cho vay. Việc này có thể làm tăng chi phí cho ngân hàng nhƣng đảm bảo an toàn khi ngân hàng quyết định cho vay; bởi cán bộ thẩm định của ngân hàng tuy có kinh nghiệm nhƣng chƣa toàn diện nên việc chấp thuận hoặc từ chối cho vay có thể chƣa chính xác.
Đảm bảo tín dụng cần bổ sung, hoàn thiện trong kỹ thuật thẩm định ở các mặt nhƣ: Nơi lƣu giữ tài sản, giá trị thị trƣờng của TSBĐ, mức vốn cho vay trên TSBĐ.
Thẩm định hiệu quả của dự án hiện nay là vấn đề khó đối với các cán bộ ngân hàng. Nội dung của dự án gồm nhiều yếu tố mang tính dự báo, đặc biệt đối với dự án trung và dại hạn, dự án đầu tƣ mới, hoặc dự án có quy mô đầu tƣ lớn. Các chỉ tiêu hiệu quả nhƣ NPV đều đƣợc tính trên số liệu của 5 đến 10 năm sau. Trong quá trình hoạt động còn tính đến sự tác động của nhiều yếu tố đến NPV nhƣ lãi suất chiết khấu, các dòng tiền... Do đó công tác thẩm định tài chính dự án cần phải đƣợc hoàn thiện hơn.
4.1.3. Nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng
Cho vay có tài sản đảm bảo và có sự quản lý tốt danh mục tài sản bảo đảm (TSBĐ) là một trong những yếu tố góp phần nâng cao chất lƣợng các khoản cho vay, hạn chế tổn thất của ngân hàng trong trƣờng hợp các khoản
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
vay quá hạn của khách hàng không trả đƣợc nợ, ngân hàng buộc phải xử lý TSBĐ để thu hồi nợ. Chính vì vậy, chất lƣợng của TSBĐ, mà cụ thể là giá trị thị trƣờng của TSBĐ tại thời điểm ngân hàng xử lý TSBĐ sẽ có tính chất quyết định đến nguồn thu nợ của ngân hàng.
Đánh giá lại giá trị TSBĐ của các khoản nợ thuộc nhóm 5 sát với giá có thể bán đƣợc trên thị trƣờng. Tài sản có thể bán đƣợc nhƣng cần thời gian dài thì không đƣợc tính vào giá trị để loại trừ khi tính toán trích lập dự phòng rủi ro.
Tài sản bảo đảm, về bản chất tạo nguồn thu thƣ hai, khi nguồn thu thứ nhất không đủ, không kịp thời, nhằm bù đắp thiệt hại cho ngân hàng. Tuy nhiên trong một số trƣờng hợp cho vay không cần có TSBĐ, do đó Chi nhánh cũng phải linh hoạt trong việc áp dụng chính sách cho vay có TSBĐ hay không có TSBĐ. Giá trị TSBĐ mà ngân hàng yêu cầu không phải phụ thuộc hoàn toàn vào quy mô tài trợ, mà chủ yếu phụ thuộc vào rủi ro dự kiến. Với các khách hàng khác nhau, mức độ rủi ro là khác nhau, ngân hàng có thể yêu cầu giá trị đảm bảo với tỷ lệ khác nhau so với số tiền cho vay. Đảm bảo có thể lớn hơn giá trị khoản cho vay, hoặc chỉ chiếm một phần nhƣ đảm bảo bằng số dƣ bù, bằng sổ lƣơng, đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
4.1.4. Nâng cao chất lượng cán bộ làm công tác tín dụng
Cán bộ làm công tác tín dụng là ngƣời trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để phân tích và đƣa ra quyết định có nên cho vay hay không, do đó trình độ của cán bộ tín dụng có tính chất quyết định đến chất lƣợng tín dụng, và ảnh hƣởng tới rủi ro tín dụng. Cán bộ tín dụng có trình độ cao sẽ đánh giá đƣợc đầy đủ những thông tin cần thiết liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, từ đó sẽ đƣa ra đƣợc những ý kiến chính xác.
Tiếp tục đào tạo nâng cao năng lực của các cán bộ làm công tác tín dụng để cho quá trình thẩm định trƣớc khi ra quyết định cho vay đƣợc chính xác hơn và đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng hơn.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
4.1.5. Thực hiện tốt phương thức san sẻ rủi ro tín dụng
Lựa chọn đầu tƣ vốn vào các loại hình sản xuất kinh doanh khác nhau: điều này sẽ hạn chế rủi ro khi một loại hình nào đó gặp rủi ro còn các loại hình doanh nghiệp khác ít gặp rủi ro, tức là “không bỏ tất cả trứng vào cùng một giỏ”. Cần thận trọng khi đầu tƣ vốn quá mức cần thiết vào các dự án cho vay dài hạn vì thƣờng gặp rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn. Đa dạng hoá các loại hình dịch vụ.
Chi nhánh cần phải đa dạng hoá các phƣơng thức cho vay. Hiện nay ngân hàng mới chỉ áp dụng cho vay từng lần là phổ biến, còn cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tƣ chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ. Khi áp dụng cho vay từng lần, mỗi lần khách hàng vay vốn lại phải lập những thủ tục cần thiết để vay vốn, nhƣ vậy mất rất nhiều thời gian cho cả khách hàng lẫn ngân hàng. còn cho vay theo hạn mức tín dụng thì ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau còn mức dƣ nợ thị trƣờngối đa trong thời gian nhất định căn cứ vào tình hình sản xuất kinh doanh và TSĐB của khách hàng.
Ngoài ra Chi nhánh nên áp dụng nghiệp vụ thấu chi, ƣu điểm của nghiệp vụ này là khách hàng đƣợc sử dụng vốn một cách linh hoạt và chủ động. Đối với các khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, tài khoản tiền gửi phát sinh không thƣờng xuyên, đồng thời phát sinh nợ chỉ trong thời gian ngắn thì ngân hàng nên cho phép khách hàng sử dụng tài khoản vãng lai. Khi tài khoản này là dƣ có thì khách hàng là chủ nợ của ngân hàng và ngƣợc lại thì ngân hàng là chủ nợ của khách hàng.
4.1.6. Tăng cường kiểm tra giám sát vốn vay
Củng cố và kiện toàn hoạt động kiểm soát nội bộ. Mục đích của công tác kiểm tra, giám sát vốn vay nhằm đảm bảo hoạt động cho vay phát triển, an toàn và đem lại hiệu quả cao, hạn chế và kiểm soát đƣợc rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay. Đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, cơ chế cho vay, đảm bảo tiền vay hiện hành; Phát hiện sớm và đề ra các biện pháp
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
ngăn chặn kịp thời những vi phạm các cam kết,. nghĩa vụ của khách hàng trong quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ, những sai phạm, tiêu cực gây thất thoát vốn của cán bộ ngân hàng; giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo của Chi nhánh nắm bắt và đánh giá đúng thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, việc sử dụng vốn vay của khách hàng, những tồn tại, khó khăn trong quá trình quản lý cho vay để có biện pháp điều chỉnh thích hợp; Đƣa ra các quyết định đúng đắn trong việc mở rộng, thu hẹp hoặc dừng cho vay cho đến khi xử lý TSBĐ, hoặc áp dụng các biện pháp phù hợp đối với khách hàng đƣợc kiểm tra.
Quy trình kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng:
Thƣờng xuyên theo dõi diễn biến dƣ nợ của khách hàng (tăng, giảm), trạng thái nợ của hợp đồng tín dụng (trong hạn, nợ quá hạn, nợ liên vụ án), phân loại nhóm nợ của khách hàng (nhóm 1, nhóm 2...)
Đôn đốc khách hàng trả nợ theo lịch đã đƣợc thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng, chậm nhất là 7 ngày trƣớc khi đến hạn trả nợ gốc, lãi, Chi nhánh phải gửi thông báo nhắc nhở khách hàng thu xếp nguồn trả nợ đúng hạn.
Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng là công việc định kỳ và đột xuất khi phát hiện khách hàng có những dấu hiệu bất bình thƣờng việc kiểm tra sử dụng vốn tại doanh nghiệp phải trả lời đƣợc câu hỏi: Khách hàng có vi phạm các nội dung của hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tính trung thực trong các tài liệu của khách hàng? Thực tế khách hàng đã sử dụng số tiền rút vốn từ ngân hàng nhƣ thế nào (chỉ ra số tiền và giá trị tài sản hoặc chi phí tƣơng ứng), tài sản đƣợc hình thành và chi phí hình thành bằng vốn vay đang ở đâu? bảo quản nhƣ thế nào?
Định kỳ 6 tháng một lần, cán bộ tín dụng nắm bắt tình hình tài chính, đồng thời phân tích tình hình sản xuất kinh doanh và quan hệ tín dụng của khách hàng, kết hợp với việc phân tích bảo đảm nợ vay, đánh giá, chấm điểm
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
là cơ sở để xếp hạng khách hàng, đƣa ra lời cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra giúp ban Giám đốc có những chính sách, định hƣớng hoặc các quyết định xử lý quan hệ tín dụng đối với từng khách hàng. Trong quá trình kiểm tra, giám sát vốn vay, ngân hàng đánh giá mức tín nhiệm của khách hàng. Nếu phát hiện khách hàng thông tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, không có khả năng trả nợ đúng hạn, không có thiện chí trả nợ, ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ, có nguy cơ phá sản lừa đảo... Thì ngân hàng phải thực hiện xử lý theo quy chế cho vay của NHNN và hƣớng dẫn của SACOMBANK, áp dụng các chế tài tín dụng nhƣ: ngừng cho vay mới, ngừng giải ngân, thu nợ trƣớc hạn, truy đòi bảo lãnh, yêu cầu bổ sung TSBĐ, chuyển nợ quá hạn, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, khởi kiện.
4.1.7. Những giải pháp khác
Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, Sacombank Chi nhánh Phú Thọ phải xây dựng cho mình một chiến lƣợc quản lý rủi ro và triển khai một cách có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. lựa chọn áp dụng những phƣơng pháp và công cụ phòng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế. Cụ thể xem bảng 4.1
Bảng 4.1: Mức trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế
Khoản tín dụng Mức trích lập
Đạt tiêu chuẩn (tốt) 0-1%
Cần đƣợc theo dõi 5-10%
Không đạt tiêu chuẩn (xấu) 10-30%
Khó đòi 50-75%
Mất mát, thua lỗ 100%
Có biện pháp xử lý nợ xấu làm sao cho đạt hiệu quả cao. Nâng cao tính tự chịu trách nhiệm của khách hàng vay vốn ngân hàng.
Chi nhánh cần thƣờng xuyên thực hiện bổ sung và hoàn chỉnh quy trình giám sát và thẩm định tín dụng trong cả 3 khâu trƣớc và sau khi cho vay. Quy
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
trình này cần đƣợc thống nhất một cách toàn diện trong phạm vi của ngân hàng có tính đến các đặc trƣng hoạt động của Chi nhánh.
Chi nhánh cần mạnh dạn thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn liến với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp chứ không theo thời gian quá hạn trên cơ sở tham khảo và học tập kinh nghiệm quốc tế và vận dụng phù hợp cho Chi nhánh.
4.2. Một số kiến nghị
4.2.1 Đối với Sacombank.
Nâng cao hiệu quả của trung tâm phòng ngừa rủi ro của NHTMCP, thƣờng xuyên cung cấp thông tin cho các chi nhánh về những khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ các thông tin thu thập đƣợc.
Thƣờng xuyên tổ chức các lớp huấn luyện về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định và luật pháp để nâng cao trình độ của cán bộ làm công tác thẩm định và tín dụng.
Ban hành các hƣớng dẫn kịp thời các chủ trƣơng, chính sách của Chính phủ và NHNN cho các chi nhánh. NHNN nên tăng cƣờng hơn nữa việc kiểm soát các NHTMCP thông qua hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ.
4.2.2. Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Là cơ quan chuyên trách quản lý nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần phối hợp với các Bộ, ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung các văn bản cần thiết để các NHTM hoạt động an toàn hơn. Nâng cao chất lƣợng hoạt động điều hành vĩ mô về tiền tệ, tín dụng. Tăng cƣờng hoạt động thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống NHTM. Xây dựng và hoàn thiện các chế định về các công cụ bảo hiểm tín dụng.
NHNN cần rà soát các văn bản hiện hành có liên quan đến việc xử lý nợ tồn đọng và tham khảo thêo ý kiến của các NHTM để ban hành văn bản sửa đổi, bổ sung hoặc thay thể bằng văn bản mới cho phù hợp với quyết định 149
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn
nói trên. Hiện nay, Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 của thống đốc NHNN đã có nhiều điểm bất cập so với thực tiễn và Quyết định số 149 nói trên, gây khó khăn cho các NHTM trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. Do đó, văn bản này cần đƣợc sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế bằng một văn bản khác cho phù hợp với tình hình mới.
NHNN nên thay đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, ví dụ theo dƣ nợ có tài sản bảo đảm (có TSBĐ trích dự phòng rủi ro thấp và ngƣợc lại trích cao) hoặc dựa trên cơ sở chất lƣợng từng khoản tín dụng tốt hay xấu.
Trung tâm tín dụng (CIC) của NHNN cần phát huy hơn nữa vai trò của mình trong việc cung cấp thông tin một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời.
4.3.3. Đối với các cơ quan hữu quan.
Hiện nay tình hình nợ đọng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản rất lớn có