Nguyên nhân chủ quan
Chênh lệch giữa doanh thu và lợi nhuận của cơng ty là rất lớn do trong quá trình kinh doanh của cơng ty đã phát sinh rất nhiều các khoản chi phí đã làm mặc dù doanh thu rất cao nhưng mức lợi nhuận lại rất thấp.
Doanh thu cĩ xu hướng giảm nguyên nhân là lượng hàng hĩa ở giai đoạn này khơng bán ra được, dưới tác động của nền kinh tế và thị trường bất động sản chững lại khiến nhu cầu về hàng hĩa suy giảm. Hàng hĩa khơng lưu thơng dẫn tới việc doanh thu giảm là điều hiển nhiên.
Lợi nhuận cĩ sự ra tăng nhưng khơng cao, nguyên nhân chủ yếu vẫn là lượng hàng hĩa bị tồn đọng, khơng lưu thơng ra ngồi thị trường.
Khoản phải thu cĩ xu hướng ra tặng mạnh qua từng năm. Chính sự ảnh hưởng của nền kinh tế suy thối, lạm phát gia tăng đã khiến các doanh nghiệp gặp phải khĩ khăn, thị trường ảm đảm, ảnh hướng tới sự lưu thơng hàng hĩa. Các khách hàng mua hàng hĩa của cơng ty cũng khơng thể bán được hàng hĩa nên họ cũng khơng thể chi trả các khoản nợ cho cơng ty. Khoản phải thu này dần trở thành nợ khĩ địi. Đây chính là nguyên nhân khiến khoản phải thu gia tăng.
Kỳ thu tiền trung bình quá lớn: Do sự gia tăng của khoản phải thu khách hàng dẫn tới kỳ thu tiền ngày càng lớn.
Khả năng thanh tốn tức thời và khă năng thanh tốn nhanh giảm là do cơng ty đang theo đuổi chính sách quản lý vốn lưu động thận trọng, lấy nguồn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn. Điều này sẽ khiến cơng ty gặp phải vấn đề về tài chính trong ngắn hạn.
Ngày này, khi hoạt động kinh doanh khĩ khăn để cĩ vốn kinh doanh thì các nhà cung cấp cũng thắt chặt chính sách tín dụng của mình hơn do vậy lượng vốn mà nhà cung cấp chiếm dụng của cơng ty đang cĩ xu hướng tăng.
Về việc quản lý tiền: Việc quản lý tiền và các khoản tương đương tiền chưa được hợp lý, chưa xây dựng phương pháp dự trữ tiền tối ưu, mức chi và thu của cơng ty theo kế hoạch khơng sát với thực tế. Do trong điều kiện thị trường, các yếu tố chi phí, doanh thu bị tác động bởi các nhân tố: mơi trường kinh doanh, tình hình kinh tế chính trị, tiềm lực tài chính của cơng ty… điều này làm cho chi phí cũng như doanh thu biến động dẫn đến việc dựđốn khơng chính xác.
Việc cơng ty chưa áp dụng mơ hình quản lý tiền mặt khiến cơng ty mất đi cơ hội đầu tư chiến lược hoặc giảm thiểu chi phí
Về việc phân tích năng lực khách hàng: Do các nguồn thơng tin phân tích khơng trung thực dẫn tới việc đánh giá cịn hạn chế, bên cạnh đĩ năng lực của bộ phận phân tích tín dụng cơng ty cịn nhiều hạn chế.
Chính sách bán hàng: Qua phân tích ở trên, cĩ thể thấy chính sách bán hàng của cơng ty chưa thực sự hợp lý, cơng ty khơng đưa ra mức bán hàng nợ cụ thể để phân loại đối tượng khách hàng. Điều này dẫn tới khoản phải thu khách hàng gia tăng và đang dần chuyển thành nợ khĩ địi, khi khách hàng cũng đang gặp khĩ khăn về tài chính, khơng đủ khả năng thanh tốn nợ cho cơng ty.
Nguyên nhân khách quan
Ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế, lạm phát gia tăng là nguyên nhân khiến nền kinh tế ảm đạm, thị trường bất động sản chững lại, nhu cầu chi tiêu giảm sút, nhiều cơng trình phải tạm dừng... những yếu tố này đã ảnh hưởng lớn đến tình hình kinh doanh của Cơng ty TNHH thương mại và xây dựng Nhật – Việt.
Khách hàng của cơng ty là các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng. Nền kinh tế ảm đạm, thị trường bất động sản chững lại, nhu cầu xây dựng của thị trường giảm dẫn đến việc họ gặp khĩ khăn trong vấn đề tìm đầu ra. Điều này khiến họ khơng thu hồi được vốn, dẫn đến khĩ khăn trong việc trả nợ cho cơng ty.
61
CHƯƠNG III. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN HẠN TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG