.
Nguồn: Phòng hành chính – nhân sự 2.1.3.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban
Hội đồng quản trị
Hội đồng Quản trị họp thảo luận các vấn đề liên quan đến chiến lược phát triển của nhóm công ty, kế hoạch sản xuất kinh doanh, chính sách chi trả cổ tức và các vấn đề doanh nghiệp quan trọng khác. Hội đồng Quản trị tổ chức họp định kỳ hàng quý nhằm đánh giá kết quả hoạt động từng quý của công ty và thảo luận những vấn đề thuộc thẩm quyền quyết định của Hội đồng Quản trị.
Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức, ký hợp đồng, chấm dứt hợp đồng đối với Giám đốc hoặc Tổng giám đốc và người quản lý quan trọng khác do Điều lệ công ty quy định; quyết định mức lương và lợi ích khác của những người quản lý đó.
Giám sát, chỉ đạo Tổng giám đốc hoặc Phó tổng giám đốc và người quản lý khác trong điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của công ty.
Sơ đồ 2.1.Bộ máy hoạt động của Công ty CP Hoàng Phát HĐTQT BAN KIỂM SOÁT BAN GIÁM ĐỐC Phòng kiến trúc- xây dựng và đấu thầu Phòng tài chính- kế toán Phòng hành chính – nhân sự Phòng Maketing
19 Ban kiểm soát
Ban Kiểm soát thực hiện việc giám sát Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc trong việc quản lý và điều hành nhóm công ty và các nhiệm vụ theo quy định pháp luật và điều lệ công ty như xem xét phạm vi, kết quả kiểm toán với kiểm toán độc lập, thẩm định các báo cáo tài chính, báo cáo về hệ thống kiểm soát nội bộ v.v…
Có quyền sử dụng tư vấn chuyên nghiệp độc lập để thực hiện các công việc được giao nếu thấy cần thiết
Ban giám đốc
Tổng giám đốc: là người đại diện pháp lý của Công ty là người điều hành hoạt động hàng ngày của Công ty và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ được giao, là người chịu trách nhiệm về kết quả sản xuất kinh doanh và làm tròn nghĩa vụ với Nhà Nước.
Phòng kiến trúc- xây dựng-đấu thầu
Tham mưu cho ban lãnh đạo Công ty trong hoạt động đầu tư bất động sản.
Theo dõi tình hính bất động sản trên thị trường và tình hình hoạt động bất động sản của Công ty.
Xây dựng, thiết kế các công trình xây dựng
Tham gia đấu thầu và tìm cơ hội đấu thầu phù hợp với năng lực của Công ty Phó tổng giám đốc: giúp tổng giám đốc điều hành một số lĩnh vực của Công ty theo sự phân công của tổng giám đốc Công ty, chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc Công ty và pháp luật về những công việc được giao. Phó tổng giám đốc Công ty do tổng giám đốc Công ty bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng và kỷ luật.
Phòng tài chính- kế toán
Chịu trách nhiệm toàn bộ thu chi tài chính của Công ty, đảm bảo đầy đủ các nguồn để chủ động chi các hoạt động lương, thưởng, mua máy móc, vật liệu,… và lập phiếu thu chi cho tất cả những chi phí phát sinh. Lưu trữ đầy đủ và chính xác các số liệu về xuất, nhập theo quy định của Công ty.
Chịu trách nhiệm ghi chép, phản ánh chính xác, kịp thời, đầy đủ tình hình hiện có, lập chứng từ về sự vận động của các loại tài sản trong Công ty, thực hiện các chính sách, chế độ theo đúng quy định của Nhà nước. Lập báo cáo kế toán hàng tháng, hàng quý, hàng năm để trình Ban Giám đốc.
Phối hợp với phòng hành chánh – nhân sự thực hiện trả lương, thưởng cho cán bộ công nhân viên theo đúng chế độ, đúng thời hạn. Theo dõi quá trình chuyển tiền thanh toán của khách hàng qua hệ thống ngân hàng, chịu trách nhiệm quyết toán công nợ với khách hàng. Mở sổ sách, lưu trữ các chứng từ có liên quan đến việc giao nhận.
Phòng hành chính- nhân sự
Lập bảng báo cáo hàng tháng về tình hình biến động nhân sự. Chịu trách nhiệm theo dõi, quản lý nhân sự, tổ chức tuyển dụng, bố trí lao động đảm bảo nhân lực cho sản xuất, sa thải nhân viên và đào tạo nhân viên mới. Chịu trách nhiệm soạn thảo và lưu trữ các loại giấy tờ, hồ sơ, văn bản, hợp đồng của Công ty và những thông tin có liên quan đến Công ty. Tiếp nhận và theo dõi các công văn, chỉ thị, quyết định
Tổ chức, triển khai, thực hiện nội quy lao động của Công ty, theo dõi quản lý lao động, đề xuất khen thưởng. Thực hiện các quy định nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ đối với người lao động như lương, thưởng, trợ cấp, phúc lợi.
Phối hợp với phòng kế toán thực hiện về công tác thanh toán tiền lương, tiền thưởng và các mặt chế độ, chính sách cho người lao động theo đúng quy định của Nhà nước và của Công ty.
Phòng maketing
Phòng marketing là cầu nối giữa bên trong và bên ngoài, giữa sản phẩm và khách hàng, giữa thuộc tính của sản phẩm và nhu cầu khách hàng
Nghiên cứu tiếp thị và thông tin, tìm hiểu sự thật ngầm hiểu của khách hàng
Lập hồ sơ thị trường và dự báo doanh thu
Khảo sát hành vi ứng xử của khách hàng tiềm năng
Phân khúc thị trường, xác định mục tiêu, định vị thương hiệu
Phát triển sản phẩm, hoàn thiện sản phẩm với các thuộc tính mà thị trường mong muốn.
Nhận xét: Có thể thấy là công ty đang có một cơ cấu tổ chức có hệ thống và rất phù hợp với hoạt động của Công ty. Đó là điều kiện tốt để có thể quản lý hệ thống của Công ty và giúp Công ty vận hành liên tục và có hiệu quả cao.
2.1.4. Tình hình tài chính và kết quả của Công ty CP Hoàng Phát
Trải qua quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, bằng sự lỗ lực phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ công nhân viên trong Công ty đã đạt được những thành tựu tương đối khả quản và ngày cảng khẳng định vị thế của Công ty được thể hiện qua bảng 2.2
21
Bảng 2.1.Kết quả hoạt động kinh doanhh của công ty CP Hoàng Phát năm 2011 – 2013
Đơn vị: VNĐ Chênh lệch 2011-2012 Chênh lệch 2012- 2013
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị % Giá trị %
Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 7.785.633.923 6.508.488.060 5.715.469.772 (1.277.145.863) (16,40) (793.018.288) (12,18)
Các khoản giảm trừ DT - -
Doanh thu thuần 7.785.633.923 6.508.488.060 5.715.469.772 (1.277.145.863) (16,40) (793.018.288) (12,18) Giá vốn hàng bán 7.501.733.841 6.052.735.909 4.992.566.974 (1.448.997.932) (19,32) (1.060.168.935) (17,52) Lợi nhuận gộp 283.900.082 455.712.151 722.902.798 171.812.069 60,52 267.190.647 58,63 Doanh thu từ hoạt động TC 2.152.300 850.000 1.165.296 (1.302.300) (60,51) 315.296 37,09
Chi phí tài chính - -
Trong đó: Chi phí lãi vay - -
Chi phí quản lý kinh doanh 277.855.923 437.991.730 700.351.344 160.135.807 57,63 262.359.614 59,90 Lợi nhuận thuần 8.196.459 18.570.421 10.516.750 10.373.962 126,57 (8.053.671) (43,37)
Thu nhập khác 3.225.469 - 3.225.469
Chênh lệch 2011-2012 Chênh lệch 2012- 2013
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị % Giá trị %
Lợi nhuận khác 3.225.469 - 3.225.469
Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 8.196.459 18.570.421 13.742.219 10.373.962 126,57 (4.828.202) (26,00)
Thuế thu nhập doan nghiệp 2.049.114 4.642.605 3.435.555 2.593.491 126,57 (1.207.050) (26,00) Lợi nhuận sau thuế 6.147.345 13.927.816 10.306.664 7.780.471 126,57 (3.621.152) (26,00)
23
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy, tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm gần đây có nhiều biến động. Doanh thu thuần qua các năm có xu hướng giảm dần, năm 2012 so với năm 2011 giảm 1.277.145.863VNĐ với tỷ lệ giảm 16,4% và tiếp tục giảm trong năm 2013 xuống còn 5.715.469.772VNĐ, giảm 793.018.288VNĐ, nhưng mức độ giảm của năm 2013 thấp hơn so với năm 2012. Trong khi đó, lợi nhuận trước thuế năm 2012 tăng 10.373.962 VNĐ so với năm 2011 tương đương với 126.57% nhưng năm 2013 giảm 4.828.202VNĐ so với năm 2012 tương đương với 26%.
Gía vốn hàng bán có xu hướng giảm qua các năm, năm 2012 giảm 1.448.997.932VNĐ so với năm 2011 tương đương với 19,32%. Giá vốn hàng bán giảm là do chỉ số giá của các mặt hàng giảm trong đó giá mua các loại hàng hóa đầu vào để phục vụ hoạt động kinh doanh của Công ty giảm đi. Gía vốn hàng bán giảm trong khi doanh thu thuần cũng giảm nhưng lại làm cho lợi nhuận gộp qua các năm tăng nguyên nhân do sự sụt giảm giá vốn hàng bán nhỏ hơn sự sụt giảm của doanh thu. Bên cạnh đó, chi phí quản lý kinh doanh năm 2012 so với năm 2011 tăng 160.135.807VNĐ tương đương 57,63%; doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 1.302.300VNĐ tương đương với 60.51% so vơi năm 2011, sự tăng lên của chi phí quản lý kinh doanh kết hợp sự giảm đi của doanh thu tài chính nhưng vẫn làm cho doanh thu trước thuế năm 2012 tăng 10.373.962VNĐ tương đương 126,57%.
Sang đến năm 2013 là năm Công ty tập trung nguồn lực để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh tại một số tỉnh thành miền Trung, miền Nam. Doanh thu thuần giảm 793.018.288VNĐ tương đương với 12,18%, giá vốn hàng bán giảm 1.060.168.935VNĐ, tương đương với 17,52% so với năm 2012 nhưng sự sụt giảm của giá vốn hàng bán năm 2013 nhỏ hơn nhiều so với năm 2012 mặc dù là doanh thu thuần bán ra thấp nhưng lợi nhuận gộp năm 2013 cao hơn 267.190.647VNĐ so với năm 2012. Bên cạnh đó thì có sự tăng lên của doanh thu tài chính 315.296VNĐ và sự tăng lên của chi phí quản lý kinh doanh 262.359.614 VNĐ so với năm 2012 và hơn thế năm 2013 Công ty có khoản thu từ lợi nhuận khác cũng góp phần làm cho lợi nhuận trước thuế tăng lên. Việc chi phí quản lý kinh doanh tăng lên trong năm 2013 là hợp lý đối chiến lược phát triển của Công ty khi đang trong xu hướng mở cửa.
Nhận xét:
Hình 2.1.Doanh thu và lợi nhuận sau thuế
(Nguồn: Báo cáo tài chính) Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy doanh thu qua 3 năm biến động theo chiều hướng giảm dần, cụ thể năm 2011 doanh thu đạt 7.785.633.923VNĐ nhưng năm 2012 chỉ đạt 6.508.488.060VNĐ giảm 1.277.245.863VNĐ tương đương với 16,4% nhưng lợi nhuận sau thuế năm 2012 so với năm 2011 tăng 7.7.80.471VNĐ có sự chênh lệch này là do năm 2011 Công ty quản lý vốn không hiệu quả cụ thể: giá vốn hàng bán trên doanh thu năm 2011 và chiếm tỷ lệ là trên 96,35%, năm 2012 tỷ lệ này giảm xuống còn 93,01%. Năm 2013 là 5.715.469.772VNĐ, giảm 793.018.288VNĐ tương đương với 12,18% so với năm 2012, sự sụt giảm của năm 2013 nhỏ hơn so với năm 2012 chứng tỏ là Công ty đã thực hiện công tác quản lý vốn tốt.
2.2. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty CP Hoàng Phát
25
Bảng 2.2.Cơ cấu về tài sản và nguồn vốn của Công ty CP Hoàng Phát năm 2011 – 2013
Đơn vi:VNĐ
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2011-2012 Chênh lệch 2012-2013
Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
TÀI SẢN
TÀI SẢN NGẮN HẠN 2.609.203.797 98.99 3,462,032,256 99,50 4.773.001.469 98,82 852,828,459 32,69 1,310,969,213 (0.69) Các khoản phải thu NH 1.977.536336 65.99 1.137.932.952 32,71 2.478.139.433 51,31 (839.603.384) (42,46) 1.340.206.481 18,60 Hàng tồn kho 139.661.024 4,66 190.148.828 5,47 1.606.984.827 33,27 50.487.804 36,15 1.416.835.999 27,80 Tài sản ngăn hạn khác 386.927.272 12,91 1.202.123.636 34,55 105.573.636 2,19 815.196.364 210,68 (1.096.550.000) (32,37) TÀI SẢN DÀI HẠN 30.334.545 1,01 17.258.030 0,50 57.112.576 1,18 (13.076.515) (43.11) 39.854.546 0,69 Tài sản cố định 12.544.545 0,42 8.363.030 0,24 8.363.030 0,17 (4.181.515) (33,33) - Tài sản cố định hữu hình 12.544.545 0,42 8.363.030 13,26 8.363.030 0,17 (4.181.515) (33,33) (452.871.543) (13,08) Tài sản cố định vô hình Tài sản dài hạn khác 17.790.000 0,59 8.895.000 13,26 48.749.546 1,01 8.895.000 50,00 (39.854.546) (448,06) TỔNG CỘNG 2.996.570.813 100 3.479.290.286 100 4.830.114.045 100 482.719.473 16,11 1.350.823.759 38,82 NGUỒN VỐN
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2011-2012 Chênh lệch 2012-2013 Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
NỢ PHẢI TRẢ 583.542.916 19,47 461.234.573 13,26 1.801.751.668 37,30 (122.308.343) (20,96) 1.801.751.668 290,64 Nợ ngắn hạn 583.542.916 19,47 461.234.573 13,26 1.801.751.668 37,30 (122.308.343) (20,96) 1.340.517.095 290,64 Nợ dài hạn VỐN CHỦ SỞ HỮU 2.413.027.897 80,53 3.018.055.713 86,74 3.028.362.377 62,70 605.027.816 25,07 10.306.664 0,34 Vốn chủ sở hữu 2.413.027.897 80,53 3.018.055.713 86,74 3.028.362.377 62,70 605.027.816 25,07 10.306.664 0,34 TỔNG CỘNG 2.996.570.813 100 3.479.290.286 100 4.830.114.045 100 482.719.473 16,11 1.350.823.759 38,82
27 Tài sản
Là Công ty hoạt động trong nhiều lĩnh vực đầu tư, xây lắp và thương mại nhưng lĩnh vực Công ty hoạt động chủ yếu là thương mại và cung cấp dịch vụ lắp đặt thiết bị nội thất.
Qua bảng phân bố tài sản thì nhận thấy rằng tài sản ngắn hạn chiếm tỷ lệ rất cao trên tổng tài sản luôn chiếm trên 98% tổng tài sản đã cho thấy Công ty đã đầu tư rất nhiều vào tài sản ngắn hạn, năm 2011 đạt 2.609.203.797VNĐ tương đương 98,99% và tăng lên trong năm 2012 thành 3.462.032.256 VNĐ, tương đương 99,5%, năm 2013 tài sản ngắn hạn là 0 4.773.001.469 VNĐ tương đương với 98,82%. Như vậy có thể thấy là tỷ trọng tài sản ngắn hạn trong Công ty chiếm khá cao và biến độ rất nhẹ qua các năm, chỉ biến động tăng, giảm chưa đến 1%.
Ngược với tài sản ngắn hạn thì tài sản dài hạn lại chiếm tỷ lệ rất thấp. Với mức tỷ trọng không đáng kể 1.01% trong năm 2011 tương đương với 30.334.545VNĐ giảm xuống còn 0.5% trong năm 2012 và tương đương với 17.258.030VNĐ và đã giảm 4.181.515VNĐ so với năm 2011. Còn trong năm 2013 tỷ trong tài sản dài hạn tăng lên thành 57.112576VNĐ tương đương với 1,18%.Qua đó cũng thấy được rằng tài sản dài hạn này chiếm tỷ trọng thấp và biến đổi không mạnh qua các năm, mối năm biến động tăng giảm nhỏ hơn 1%.
Nguồn vốn
Nguồn vốn là biểu hiện bằng tiền của tài sản hay nói cách khách là nó chỉ ra nguồn hình thành nên tài sản của doanh nghiệp. Nó rất quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp hoạt động trong bất kỳ lĩnh vực nào và bất kỳ quy mô nào.
Nợ phải trả có sự biến động qua các năm . Năm 2011 đạt 583.542.926VNĐ , năm 2012 chỉ đạt 461.234.573VNĐ , giảm 122.308.343 VNĐ so với năm 2011 , còn sang năm 2013 thì tỷ trọng này là 1.801.751.668VNĐ tăng 122.308.343VNĐ so với năm 2012, múc tăng của năm 2013 cao hơn so với năm 2012.
Vốn chủ sở hữu qua các năm chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn. Năm 2011 đạt 2,413,027,897 VNĐ, năm 2012 là 3,018,055,713VNĐ, 2 năm này tỷ trọng vốn chủ sở hữu luốn chiếm trên 80% tổng nguồn vốn, năm 2013 chỉ đạt 3.028.362.377VNĐ chiếm 62,7 % nguồn vốn.
2.2.2. Thực trạng cơ cấu vốn lưu động của Công ty CP Hoàng Phát
2.2.2.1. Cơ cấu vốn bằng tiền
Đối với mỗi doanh nghiệp việc quản lý vốn bằng tiền được coi là hiệu quả nhất khi doanh nghiệp dự trữ một khoản tiền nhất định đủ để đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ. Công ty CP Hoàng Phát đã làm được điều đó chưa chúng ta cần phân tích bảng cơ cấu vốn bằng tiền của Công ty trong 3 năm 2011 – 2013.
Bảng 2.3. Cơ cấu vốn bằng tiền của Công ty CP Hoàng Phát năm 2011 – 2013
Đơn vi: VNĐ
NĂM 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2011 - 2012 Chênh lệch 2012 - 2013
CHỈ TIÊU
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Vốn bằng tiền 462.111.636 100 932.826.798 100 582.303.573 100 470,715,162 101,86 (350,523,225) (37,58) Tiền mặt 440.454.229 95,31 928.689.227 99,56 570.593.611 97,99 488.234.998 110,85 (358.095.616) (38,56)
Tiền gửi
ngân hàng 21.657.407 4,69 4.137.571 0,44 11.709.962 2,01 (17.519.836) (80,90) 7.572.391 183,02 (Nguồn: Phòng tài chính – Kế toán)
29
Nhìn vào bảng cơ cấu vốn bằng tiền của Công ty trong 3 năm 2011 – 2013 thấy rằng lượng tiền mặt lớn hơn lượng tiền gửi ngân hàng rất nhiều. Qua các năm tỷ trọng của tiền mặt đều chiếm trên 95% tổng lượng vốn bằng tiền. Có thể thấy các giao dịch của của Công ty đều được thanh toán chủ yếu bằng tiền mặt. Khoản tiền gửi ngân hàng chỉ nhằm mục đích ký quỹ hoặc thanh toán đối với những nhà cung cấp yêu cầu thanh toán bằng chuyển khoản. Năm 2011 tiền mặt đạt 440.454.229VNĐ nhưng sang đến năm 2012 tỷ trọng này lại tăng lên thành 928.689.227VNĐ, tăng 110,85% tương đương 488.234.998VNĐ. Tền mặt và tiền gửi ngân hàng luân chuyển vị trí cho nhau, ngược với tiền mặt, tiền gửi ngân hàng lại giảm so với năm so với năm 2011 là 17.519.836VNĐ tương đương với 80,9% như vậy tiền dư